Förstå informationen som ingår i formulär W-2

Skatteformerna kan vara lättare att förstå om de inte identifierades med siffror och bokstäver, om de bara tydligt uttalade vad de var på vanlig engelska. Form W-2 är "Löne- och skattedeklaration". Du hittar detta i mindre tryck precis bredvid den iögonfallande "Form W-2" i stort tryck.

W-2 Skyldigheter för arbetsgivare

Form W-2 rapporterar en anställds årliga intäkter och de skattemässiga ränteförhållanden som hans arbetsgivare gjort av sin lön, löner och tips.

Om du är arbetsgivare måste du förbereda en för var och en av dina anställda och ge kopior till Socialförsäkringsverket.

Ja, socialförsäkringsverket. SSA kommer att gå in på denna punkt och dela informationen med Internal Revenue Service.

Du måste maila eller leverera formulär W-2 till dina anställda senast den 31 januari i varje skatteår, så om du inte har gjort det ändå, kontakta en revisor för hjälp med att lämna in sen och ta itu med det Så snart som möjligt. Du hade lite extra tid att fila med SSA före 2017, men det ändrades under Protecting Americans from Tax Wikes Act (PATH) från 2015, så följ inte bara reglerna från tidigare år. Alla W-2s är förfallna senast den 31 januari.

Anställdas skattskyldighet

Som anställd är du skyldig att rapportera om din avkastning alla löner du tjänat från ditt jobb eller jobb under året. Du kan stöta på ett eller flera av dessa vanliga problem.

• Vad händer om du inte fick din formulär W-2? Om du inte har fått din blankett i mitten av februari, fråga din arbetsgivare när formulären skickades ut. Du kan också begära en annan tryckt kopia av din W-2, men arbetsgivare kommer ibland att debitera en nominell avgift för att ge dig en extra kopia. Om du tror att din arbetsgivare inte skickat ut W-2s kanske du vill kontakta IRS för hjälp istället.

• Vad händer om någon information på din W-2 är fel? Be din arbetsgivare att korrigera eventuella felaktiga uppgifter på formuläret W-2. Ditt personnummer kan vara felaktigt, ditt namn kan stavas fel, eller dina löner och belopp kan vara felaktiga.
• Vad händer om din arbetsgivare vägrar att ge dig formulär W-2? Detta är en allvarlig situation. Om företaget fortfarande existerar, begär du en kopia med rättvisa krav. Om din arbetsgivare fortfarande vägrar att ge dig din W-2, kontakta IRS på 1-800-829-1040 . Se till att du har viss information till hands när du ringer: din arbetsgivares namn och fullständiga adress, dess skatteidentifikationsnummer om du känner det och dess telefonnummer. Du bör också kunna ge åtminstone en uppskattning av de löner du tjänade, den federala inkomstskatten som hölls och de datum du började och slutade anställning om du inte längre arbetar där.Du kan eventuellt hitta dina löneskatter och federala skatteavdrag på din sista betalningstidpunkt.

Vad ska du göra med formuläret när du har det? Du borde få tre exemplar av din W-2: Kopiera B, C och 2.

Fäst kopia B till din federala avkastningsavgift om du är skicka det in. Håll det bara med dina andra skattehandlingar i minst fyra år om du skickar din retur på e-post.

• Spara Kopia C med dina skattehandlingar i minst fyra år också. Detta är din officiellt din kopia.
• Bifoga Kopia 2 till din statliga avkastning om du skickar in den. Annars behåll det bara med dina skattehandlingar i minst fyra år som du vill med Kopia B.
• Förstå din W-2 > Att veta hur du läser formuläret W-2 kan hjälpa dig att förstå dina inkomster och ge dig ett försprång när du förbereder dina skatter. Formuläret kommer faktiskt i olika storlekar, former och format, och det exakta formatet du ser när du tittar på ditt kommer att bero på hur din arbetsgivare behandlar löneuppgifter. Men varje formulär W-2 innehåller samma information oavsett. Här är en linje-för-linje guide, som börjar med de bokstäverna. Dessa är i grunden identifierare.

Fält A

: Ditt personnummer visas här.

• Fält B : Detta är din arbetsgivares unika skatteidentifikationsnummer eller EIN.
• Fält C : Detta identifierar din arbetsgivares namn, adress, stad, stat och postnummer. Adressen kan visa ditt företags huvudkontor istället för dess lokala adress.
• Fält D : Detta är ett kontrollnummer som identifierar ditt unika Form W-2-dokument i din arbetsgivares register. Detta nummer tilldelas av företagets lönebearbetningsprogram.
• Fält E : Detta identifierar ditt fullständiga namn. Om ditt namn har ändrats, be ditt företag att uppdatera sina register.
• Fält F : Detta identifierar din adress, stad, stat och postnummer. Adressen kan vara en tidigare adress om du nyligen flyttat, men det borde inte vara en komplikation så länge som din avkastning bär din nuvarande, korrekta adress.
• Numrerade rutor visas på Form W-2 också. Dessa registrerar din ekonomiska information. Ruta 1:

Ruta 1 rapporterar din totala skattepliktiga löner för federal inkomstskatt. Antalet inkluderar dina löner, löner, tips du anmälde, bonusar och annan skattepliktig ersättning. Till exempel kommer skattepliktiga främmande förmåner som grupptidsförsäkring inkluderas här. Men Box 1 innehåller inte några förmåner före skatt, till exempel besparingar till 401 (k) plan, 403 (b) plan eller sjukförsäkring. Mängden från lådan 1 rapporteras på Linje 7 i din Form 1040 eller 1040A, eller på Linje 1 i Form 1040EZ. Om du har flera W-2-formulär, lägg i bokstäverna 1 och ange totalt.

• Ruta 2: Ruta 2 rapporterar det totala belopp som din arbetsgivare har avstått från dina lönecheck för federala inkomstskatter. Detta representerar den mängd federala skatter du betalat in under hela året. Mängden från lådan 2 rapporteras på Linje 62 i Form 1040, på linje 36 i Form 1040A eller på Linje 7 i Form 1040EZ.Om du har flera W-2-formulär, fyll i boks 2-beloppen precis som du gjorde med din inkomst.
• Ruta 3: Ruta 3 rapporterar det totala beloppet av dina löner som omfattas av socialförsäkringsskatten. Socialförsäkringsskatten bedöms på löner upp till $ 118, 500 per 2017. Om ruta 3 visar ett belopp över lönebasen, fråga din arbetsgivare om att rätta till din W-2. Tips som rapporteras till din arbetsgivare ingår inte i ruta 3. De rapporteras i ruta 7.
• Ruta 4: Ruta 4 rapporterar den totala summan av sociala avgifter som hölls från dina lönecheckar. Den sociala trygghetsskatten är en fast skattesats på 6,2 procent på din löneinkomst upp till $ 118, 500 per 2017. Eventuella löner du tjänar över $ 118, 500 är inte föremål för socialförsäkringsskatten, så siffran som visas i Fält 4 bör inte vara mer än 7 $, 347,00 kr, den maximala lönebasen på $ 118, 500 gånger 6,2 procent. Om du hade två eller flera jobb under året och dina totala sociala löner överstiger $ 118 500, kan du ha betalat in mer socialförsäkringsskatt än vad som krävdes, men du kan göra anspråk på det överskjutande avgiftsbeloppet för socialförsäkring som återbetalningsbar kredit på din Formular 1040.
• Ruta 5: Ruta 5 rapporterar hur mycket lön som omfattas av Medicare-skatten. Det finns ingen högsta lönebas för Medicare, så mängden som visas i ruta 5 kan vara större än beloppet som visas i ruta 1. Medicare lön inkluderar eventuell uppskjuten ersättning, 401 (k) bidrag eller andra förmåner som undantas från den federala inkomsten beskatta. Mängden i ruta 5 matchar vanligtvis hela din kompensation från ditt jobb. Box 9: Box 9 rapporterar mängden skatter som hölls från din lönecheck för Medicare-skatten, vilket är en fast skattesats på 1,45 procent av din totala Medicare-lön per 2017. Du kan hitta att beloppet i ruta 6 är större än beloppet i ruta 5 multiplicerat med 1,45 procent om du tjänar en betydande inkomst. Det skulle bero på den ytterligare Medicare-skatten som genomfördes 2013. Det är ytterligare 0,9 procent på inkomster över vissa tröskelvärden från och med 2017: 200 000 USD om du är ensam eller berättigad till fil som chef för hushållet, 125 USD, 000 om du är gift men lämnar en separat avkastning, och $ 250 000 om du är gift och arkiverar gemensamt. Om du är föremål för den extra Medicare-skatten, är din Medicare-skattesättning som visas i ruta 6 förenad med IRS-formulär 8959.
• Ruta 7: Ruta 7 visar eventuella tipsinkomster som du rapporterade till din arbetsgivare. Det kommer att vara tomt om du inte rapporterade några tips. Beloppen i rutorna 7 och 3 ska komplettera det belopp som visas i ruta 1 om du inte har några förmåner före skatt eller kan motsvara beloppet i ruta 5 om du får förmåner före skatt. Summan av lådor 7 och lådan 3 borde inte överstiga $ 118, 500 Social Security Loan Base. Beloppet från ruta 7 ingår redan i ruta 1.
• Fält 8: Tilldelade tips. Fält 8 rapporterar eventuella tipsinkomster som din arbetsgivare tilldelade dig. Beloppet ingår inte i lön som redovisas i lådorna 1, 3, 5 eller 7.I stället måste du lägga till det till din skattepliktiga lön på Form 1040 Line 7 och du måste beräkna dina sociala avgifter och Medicare skatter inklusive denna tipsinkomst med IRS Form 4137. Du kanske vill granska informationen i publikation 531 om tilldelade tips eller rådgivning med en skattesekreterare om någon inkomst visar i Box 8 på din W-2. Box 9:
• Box 9 användes en gång för att rapportera eventuella förskott på intjänade intäkterskredit, men förskottsinkomstkredit slutade 2010, så det borde vara tomt. Advance EIC betalningar var förskottsbetalningar från en arbetsgivare till en anställd i avvaktan på att den anställde är berättigad till arbetsinkomstkredit. Box 9: Box 9 rapporterar eventuella belopp som du kanske har fått ersättning för beroende vårdkostnader genom ett flexibelt utgifterskonto eller dollarvärdet av vård av vårdnadshavare som tillhandahålls av dig. Belopp under $ 5 000 är inte skattepliktiga, men något belopp över $ 5 000 ska redovisas som beskattningsbar lön i lådorna 1, 3 och 5. Beroende på vårdförmåner redovisas på formulär 2441. Ruta 11:
• Detta rutan rapporterar eventuella belopp som delades ut till dig från din arbetsgivares icke-kvalificerade uppskjuten ersättningsplan eller icke-statliga 457 pensionsplan. Beloppet i ruta 11 ingår redan som beskattningsbar lön i ruta 1. Ruta 12:
• Denna ruta gäller för uppskjuten ersättning och annan ersättning. Flera typer av ersättningar och förmåner kan rapporteras i ruta 12 så IRS har förenklat detta så mycket som möjligt genom att låta din arbetsgivare skriva in en enkel bokstav eller dubbel bokstavskod följt av dollarbeloppet av din ersättning. Dessa är koderna från och med 2017: Kod
• A Uncollected Social Security eller RRTA-skatt på tips. Inkludera detta belopp som en del av din totala skatt på formulär 1040.
• Kod B
• Oskadad Medicare skatt på tips. Inkludera detta belopp som en del av din totala skatt på Form 1040. Kod

C Skattepliktig förmån för gruppens livförsäkring över $ 50 000. Detta belopp ingår redan som en del av din skattepliktiga lön i lådor 1, 3 och 5.	Kod
D Ej skattepliktiga valfria lönesättning till 401 (k) eller SIMPLE 401 (k) pensionsplan.	Kod
E Icke-beskattningsbara valfria lönesättning till 403 (b) pensionsplan.	Kod
F Ej skattepliktiga valfria löneutläggningar till 408 (k) (6) SEP-pensionsplan.	Kod
G Ej skattepliktiga valfria löneavdrag och icke-valfria arbetsgivaravgifter till 457 (b) pensionsplan.	Kod
H Icke skattepliktiga valfria löneförskjutningar till en 501 (c) (18) (D) skattefri plan. Detta belopp ingår i lön 1 lön. Se instruktionerna för formulär 1040 för hur du drar av det här beloppet.	Kod
J Icke skattepliktig sjuklön. Detta belopp ingår inte i beskattningsbar lön i lådorna 1, 3 eller 5.	Kod
K Punktskatt (lika med 20%) på överskott av "guld fallskärm" -betalningar. Inkludera detta belopp som en del av din totala skatt på Form 1040.	Kod
L Ej skattepliktiga ersättningar för anställdas affärskostnader.	Kod
M Inkasserad socialförsäkring eller RRTA-skatt på beskattningsbar grupps livförsäkring över 50 000 kronor för tidigare anställda. Inkludera detta belopp som en del av din totala skatt på formulär 1040.	Kod
N Ej inkasserad Medicare skatt på beskattningsbar koncernens livsförsäkring över 50 000 kronor för tidigare anställda. Inkludera detta belopp som en del av din totala skatt på formulär 1040.	Kod
P Ej skattepliktiga ersättningar för anställda rörelsekostnader om beloppen betalades direkt till arbetstagaren. Det här beloppet kan behöva användas på Form 3903 (pdf) vid beräkning av hur mycket rörliga kostnader som ska dras av	Kod
Q Icke skattepliktig stridslön. Vissa individer kan välja att inkludera kamplön vid beräkning av deras intjänade inkomstkredit. Se publikation 3 för mer information om uteslutning av kampzon.	Kod
R Arbetsgivarbidrag till ett Archer Medical Savings Account. Detta belopp ska redovisas på Form 8853 (pdf). Kod	S
Ej beskattningsbar lönefördröjning till en 408 (p) SIMPEL pensionsplan. Kod	T
Arbetsgivare betalade adoptionsförmåner. Detta belopp ingår inte i lön 1 i lön. Använd formulär 8839 för att beräkna den skattepliktiga och icke skattepliktiga delen av dessa adoptionsförmåner. Kod	V
Intäkter från utövande av icke-lagstadgade optioner. Detta belopp ingår redan som beskattningsbar inkomst i lådorna 1, 3 och 5. Du måste dock rapportera separat försäljningen av eventuella aktieoptioner i Schema D och Form 8949. Kod	W
Arbetsgivare och anställdas bidrag till ett hälsokostkonto. Rapportera detta belopp på formulär 8889. Kod	Y
Löneavdrag under 409A icke-kvalificerad uppskjuten kompensationsplan. Kod	Z
Inkomster erhållna under 409A icke-kvalificerad uppskjuten ersättningsplan. Detta belopp ingår redan i beskattningsbara lön i ruta 1. Detta belopp är föremål för en tilläggsskatt på 20% plus ränta som en del av din totala skatt på Form 1040. Kod	AA
Bidrag efter skatt till en Roth 401 (k) pensionsplan. Detta belopp ingår som en del av din lådan 1 lön. Kod	BB
Bidrag efter skatt till en pensionsplan för Roth 403 (b). Detta belopp ingår som en del av din lådan 1 lön. Kod	DD
Redovisar kostnaden för icke skattepliktig sjukförsäkring som tillhandahålls genom din arbetsgivare. Kod	EE
Bidrag efter skatt till en Roth 457 (b) pensionsplan som erbjuds av offentliga arbetsgivare. Detta belopp ingår som en del av din lådan 1 lön. Ruta 13:	Tre rutor visas i ruta 13. De kommer att markeras om någon av dessa situationer gäller dig som anställd:
Du är en lagstadgad anställd. Detta innebär att du rapporterar lönen från denna W-2 - och alla andra W-2-formulär du får märkt "lagstadgad medarbetare" - på Form 1040 Schema C. Dina löner är inte föremål för inkomstskatt, så du borde se en noll eller tom belopp i ruta 2. De är föremål för socialförsäkrings- och Medicare skatteavdrag, men så bör ruta 3 till 6 fyllas i.För en diskussion om vad som utgör en lagstadgad anställd och de regler som gäller, se avsnitt 1 i publikation 15-A.	Du deltog i arbetsgivarens pensionsplan under räkenskapsåret.
Detta kan vara en 401 (k) plan, en 403 (b) plan, SEP-IRA, SIMPLE-IRA eller en annan typ av pensionsplan. Din förmåga att dra av bidrag till en traditionell IRA kan vara begränsad utifrån din inkomst om du deltar i en pensionsplan, så kontrollera med en revisor eller annan skattesäljare om den här rutan är markerad. Du har fått sjuklön från tredje part enligt din arbetsgivares tredje parts försäkring	istället för att få sjukpenning direkt från din arbetsgivare som en del av din vanliga lönecheck. Sjuklön ingår inte i din lön 1 lön, men sjuklön är vanligtvis föremål för social trygghet och Medicare skatter. Se avsnitt 6 i publikation 15-A för en diskussion om sjukpenning och sjuklön från tredje part,

• Ruta 14: Din arbetsgivare kan anmäla ytterligare skatteinformation här. Om några belopp rapporteras i ruta 14 ska de innehålla en kort beskrivning av vad de är för. Till exempel kan fackliga avgifter, arbetsgivarbetalda studiebidrag eller efterskottsbidrag till pensionsplan redovisas här. Vissa arbetsgivare rapporterar vissa statliga och lokala skatter i ruta 14, såsom statliga sjukförsäkringar (SDI) premier. Statliga funktionshinder försäkringspremier kan vara avdragsgilla som en del av avdrag för statliga och lokala inkomstskatter på Schema A om du specificerade, och fackliga avgifter kan vara avdragsgilla som en diversifierad särskild avdrag.

Ruta 15: Ruta 15 rapporterar din arbetsgivares statliga och statliga skattidentifikationsnummer. Det kan finnas flera rader med information här om du arbetade för samma arbetsgivare i flera stater.

Ruta 16: Ruta 16 rapporterar det totala beloppet av beskattningsbara löner du tjänat i det landet. Det kan också finnas flera rader med information här också om du arbetade för samma arbetsgivare i flera stater. Box 9: Box 9 rapporterar det totala beloppet av statliga inkomstskatter som kvarhållits från dina lönecheckar för de löner som redovisas i ruta 16. Detta belopp kan vara avdragsgilla som en del av avdrag för statliga och lokala inkomstskatter i schema A om du specificerar dina avdrag.

Ruta 18: Ruta 18 rapporterar den totala lönen som är föremål för lokala, kommunala eller andra statliga inkomstskatter.

• Ruta 19: Ruta 19 rapporterar den totala summan av skatter som hölls från dina lönecheckar för lokala, kommunala eller andra statliga inkomstskatter. Detta belopp kan vara avdragsgilla som en del av avdrag för statliga och lokala inkomstskatter i schema A.
• Fält 20: Fält 20 ger en kortfattad beskrivning av den lokala, kommunala eller andra statliga skatten som betalas. Beskrivningen kan identifiera en viss stad, eller det kan identifiera en statlig skatt, såsom statliga funktionshinder (SDI) betalningar.
• Och där har du det. Det är fantastiskt att tro att så mycket information kan finnas i så liten form, men din W-2 ska ge dig all information du behöver rapportera den inkomst du tjänat som anställd.