Ska du betala skatt på dina sociala trygghetsförmåner?

Om du får socialförsäkring kan du betala inkomstskatt på upp till 85% av dina sociala trygghetsförmåner.

Denna regel om beskattning av förmåner skiljer sig från arbetsinkomstregeln , som gäller om du får förmåner före din fullständiga pensionsålder, fortsätter att arbeta och tjänar belopp som överstiger inkomstgränsen.

Formeln som bestämmer beskattningen av förmåner gäller för alla, oavsett ålder.

Om du tittar på en 1040 skatteformulär ser du två rutor; ruta 20a för totala sociala förmåner och ruta 20b, för beskattningsunderlaget. Så här är beskattningsbeloppet bestämt.

Bestäm vad din kombinerade inkomst kommer att vara

Har du inkomst utöver social trygghet? Ytterligare inkomstkällor som skulle visas på din momsrapportering inkluderar saker som:

• Lön (inkomst eller egenföretagande)
• Investeringsinkomster från ränta, utdelningar och kapitalvinster
• Pensions- eller livränteintäkter
• IRA / 401 (k) / 403 (b) ) uttag
• Uthyrning av fastighetsinkomst

Social trygghet definierar din "sammanlagda inkomst" som summan av din justerade bruttoinkomst plus obeskattlig ränta plus hälften av dina sociala förmåner. Roth IRA-uttag räknas inte som kombinerad inkomst, men kommunal obligationsränta gör det.

Din sammanlagda inkomst jämförs med tröskelvärdena i tabellen nedan.

Kombinerade inkomstgränsvärden

	Första tröskeln ($)	Andra tröskeln ($)
Enstaka filers	25, 000	34, 000
Giftfilers > 32 000	44 000

Om din sammanlagda inkomst är mindre än 25 000 dollar för enstaka filers eller mindre än 34 000 USD för gifta filers, då är dina sociala trygghetsförmåner kommer inte att beskattas för det kalenderåret.

Om din sammanlagda inkomst överstiger det första tröskelbeloppet, används en mer komplex formel för att bestämma vilken del av dina förmåner som ska beskattas (upp till högst 85%).

Anslut din sammanlagda inkomst till arbetsbladet för arbetsmiljöfrågor

Om din sammanlagda inkomst överstiger tröskelvärdena, tillämpas en IRS-formel för att bestämma hur mycket av dina förmåner som är skattepliktiga. Resultatet av dessa beräkningar kommer att vara att du betalar skatter på det lägsta av:

85% av dina sociala förmåner

• 50% av förmånerna plus 85% av samlad inkomst över det andra tröskelvärdet > 50% av den sammanlagda inkomsten över det första tröskelbeloppet plus 35% av summan av den sammanlagda inkomsten över den andra tröskelnivån
• Du kan arbeta via siffrorna själv med hjälp av IRS-faktureringsbladet. Du kan också använda en gratis online-kalkylator som heter Hur mycket av min sociala förmån kan bli beskattad för att komma fram till en grov uppskattning av den summa av förmånen som skulle behöva gå in i fält 20b (taxibolaget) på din 1040 skatt form.
• Skatteförsäkring för gifta par

Låt oss titta på ett exempel för ett par, både 67 år, som är gifta och fil gemensamt. Den ena samlar in en socialförsäkringsförmån. De väntar båda fram till 70 år för att hävda sina fulla pensionsförmåner så att de kan få så mycket som möjligt. Medan de försenar tar de stora IRA-uttag.

Här är en snapshot av sina inkomstkällor.

$ 10 000 brutto Sociala försäkringsinkomster

$ 50, 000 IRA-återkallande

• Baserat på steg nummer ett ovan gör detta deras sammanlagda inkomst $ 55 000 (vilket överstiger högsta tröskelvärdet för marrieds). Med hjälp av den kostnadsfria räknemaskinen för social trygghet i steg två ovan kommer 85% av deras sociala trygghet att beskattas, eller $ 8 500 som kommer att matas in till lådan 20b. De specificerar inte avdrag utan använder istället standardavdrag och undantag.
• Den justerade bruttoinkomsten (AGI) är $ 58, 500

Skattepliktig inkomster är $ 35, 400

• Summa skatteskuld är $ 4, 388
• Efter skattefonder tillgängliga att spendera = $ 55, 612
• Nu låt oss titta på samma par tre år senare. Båda är 70 år och får hela sina sociala avgifter. Här är en snapshot av deras inkomstkällor.
• $ 40 000 brutto socialförsäkringsinkomster

$ 20 000 IRA-återkallelse

• Deras sammanlagda inkomst är $ 40 000 (vilket ligger mellan tröskelbeloppen för marrieder). Med den gratis online-kalkylatorn för social trygghet kommer 10% av deras sociala trygghet att beskattas, eller $ 4 000 kommer att matas in till lådan 20b. De specificerar inte avdrag utan använder istället standardavdrag och undantag.
• Deras AGI är $ 24 000

Skattepliktig inkomst är $ 900

• Summa skatt är $ 90
• Efter skattemedel finns att spendera = $ 59, 910
• I båda åren har paret $ 60 000 av bruttoinkomst. Men efter att de båda är 70, eftersom en större andel av deras inkomst kommer från social trygghet sänks deras skatteplikt, och de har nu mer pengar att spendera.
• På grund av denna beskattningsformel kan ett par i 15% fästet finna att de betalar skatt till en mycket högre marginalränta.

Smart Idea - Använd Skattearbitrage till din fördel

Upp till 85% av dina sociala avgifter erhållna kan beskattas, men aldrig 100%. Det betyder att efter skatt är en dollar av socialförsäkringsinkomster värd mer än en dollar av IRA-uttag.

Om du utformar en pensionsinkomstplan som utnyttjar denna skattearbitrage kan den göra stor skillnad under dina pensionsår. Du kan betala mindre i skatt och har mer att spendera.

Det finns många sätt att planera att minska skatter när du börjar ta ut pengar. Den vanligaste strategin är att försena starten på dina sociala trygghetsförmåner till 70 år när du tar IRA-uttag eller använder Roth-omvandlingar på 60-talet. Det är inte det bästa alternativet för alla, men för många familjer leder detta tillvägagångssätt till mindre totala skatter under sina pensionsår.

Mycket av den här planeringen har att göra med hur andra inkomstkällor påverkar hur mycket av dina sociala trygghetsförmåner som ska beskattas.Genom att planera tidpunkten för de andra inkomstkällorna kan många sänka sin skatteräkning.