Rapporterar din nettovinst och betalar dina skatter

De allra flesta frilansare har förluster. En företagsvinst ökar din skattepliktiga inkomst, och ökar både din vanliga inkomstskatt och din egenbeskattningsskatt. Självbeskattningsskatten, som anges på Form 1040 Schedule SE (PDF), är 15. 3% av din nettovinst och representerar Social Security and Medicare-skatterna som betalas på din företagsvinst. Som anställd (på en W-2) betalar du bara hälften av sociala avgifter och Medicare-skatter (7 65%), och din arbetsgivare betalar den andra hälften.

Som frilansare är du din egen arbetsgivare, så du betalar båda halvorna.

Inställning förutom pengar

Du måste avsätta pengar åtminstone varje kvartal, eller bättre än varje månad, mot din egenbeskattningsskatt. Låt oss säga att du förväntar dig att du har en nettovinst på cirka $ 1 000.

Tja, din egenbeskattningsskatt skulle vara ($ 1 000 x 15 3%) eller $ 153. Om du delar upp det i fyra kvartalsbetalningar borde du betala $ 38. 25 varje kvartal till IRS som uppskattad skattebetalning. Du borde också beräkna din förväntade regelbundna inkomstskatt. Om du befinner dig i 25% skattefästet, skulle den extra inkomstskatten på din företagsvinst vara ($ 1 000 x 25%) $ 250.

Så du borde avsätta $ 403 ($ 153 + $ 250) under årets lopp mot dina beräknade skatter. Det här matematiska exemplet är alltför förenklat (den faktiska beräkningen av inkomstskatten och skatten för egenföretagande är lite mer komplex), men detta ger dig ett förenklat sätt att budgetera för de federala skatterna på frilansinkomst.

Elektroniska federala skattebetalningar

Jag rekommenderar alla egenföretagare att anmäla sig till EFTPS, det elektroniska federala skattebetalningssystemet. Det tar lite tid att komma igång med EFTPS, men när du är helt registrerad på webbplatsen kan du göra beräknade skattebetalningar via telefon eller online, med betalningen debiterad direkt från ditt checkkonto.

Om nettoresultatet i din Schema C är ett negativt tal har du en affärsförlust. Affärsförluster minskar intäkter och minskar inkomstskatter. Här är några tips om hantering av affärsförluster från skatteplanering och revisionsförsvarsperspektiv.

Skatteplanering med företagsförluster

Affärsförluster kompenserar övrig inkomst och minskar endast inkomstskatt. Eftersom det inte finns någon nettoinkomst, kommer det inte att finnas någon egenbeskattningsskatt på din frilansverksamhet. Skatterna kan följaktligen vara högre under ett efterföljande år, och avdrag kan därför ge större skattebesparingar om de kan skjutas upp.

Överväg att använda avsnitt 179 istället för vanliga avskrivningsmetoder för tillgångar, eftersom avsnitt 179-avdrag inte kan ge upphov till förlust eller förlust, kommer dessa avdrag att överföras till följande år.Överväga att accelerera frilansinkomster, om möjligt, i förluståret (igen, eftersom det här sannolikt kommer att bli ett lågt skatteår).

Om nettoresultatet i din Schema C är ett negativt tal har du en affärsförlust. Affärsförluster minskar intäkter och minskar inkomstskatter. Läs vidare i resurserna nedan för några tips om hantering av affärsförluster från skatteplanering och revisionsförsvarsperspektiv.

Mer skattemässiga resurser för frilansare

Komma att organisera sig för att skicka dina skatter som frilansare
Hur man beräknar kostnader för hemkontor och avskrivningar
Man kan frilansare skydda företagslösningar