Hur man rapporterar och betalar skatter på 1099 inkomster

Du fick 1099-MISC från någon som betalade dig för arbete du gjorde förra året. Nu då? Två stora frågor här:

# 1 - Vad gör jag med denna 1099-MISC-blankett?

# 2 - Vilka skatter är jag skyldig på denna inkomst?

Du måste rapportera inkomsten på din personliga avkastning och du måste betala både inkomstskatt och egenbeskattningsskatt (Social Security / Medicare) på denna inkomst. Här är detaljerna:

Vad gör jag med 1099-MISC-formuläret jag fick?

En 1099-MISC-blankett används för att rapportera belopp som betalas ut till anställda (oberoende entreprenörer och andra företag till vilka betalningar görs).

Icke-anställda får 1099-MISC varje år samtidigt som de anställda får W-2-blanketter, det vill säga i slutet av januari, så kan informationen ingå i mottagarens inkomstskatt.

Om du gör din egen avkastning med ett skatteprogram, kommer du att bli ombedd om du har 1099 inkomster. Vid denna tidpunkt kan du inkludera informationen från formuläret du mottog.

Om du har en skatteförberedare gör din personliga retur, ge formuläret till din föresäljare tillsammans med dina andra handlingar.

Måste jag betala socialförsäkring och medicinska skatter på 1099 inkomster?

Ja. Varje amerikan skattebetalare måste betala sociala avgifter och Medicare skatter på hans eller hennes inkomst. För egenföretagare kallas dessa skatter för egenföretagande. Självständiga skatter beräknas på individens federala inkomstskatt baserat på nettoinkomst från verksamheten.

Hur inkluderar jag 1099 inkomster på min avkastning?

Hur du rapporterar 1099-MISC-intäkter på din inkomstskatt beror på vilken typ av verksamhet du äger.

Om du är en ensamägare eller ensamstående LLC-ägare , rapporterar du 1099 inkomster på Schema C-Profit eller Loss From Business. När du slutför schema C redovisar du all företagsinkomst och -kostnader. Rapportering av företagskostnader, till exempel avgifter till professionella, inköp av affärsleveranser eller utrustning samt kostnader för affärskontor - minska nettoresultatet från ditt företag.

Nettovinsten från din Schema C ingår i linje 12 i din personliga inkomstskatt tillsammans med alla andra inkomstkällor, inklusive inkomst som anställd och investeringsinkomst. Din personliga inkomstskatt bestäms av din totala justerade bruttoinkomst.

Om ditt företag är ett partnerskap, flera medlemmar LLC eller corporation , redovisas din 1099-inkomst som en del av din företagsomsättning.

Varför tas inte skatt ut ur min inkomst från 1099-MISC?

Arbetsgivare är inte skyldiga att hålla ut federala inkomstskatter från icke-anställda, förutom under särskilda omständigheter, såsom säkerhetskopiering (diskuteras senare).Arbetsgivare håller inte heller Social Security och Medicare skatter från icke-anställda.

Måste jag betala skatt på egenföretagande på 1099 inkomster om jag har FICA-skatter som hölls från arbetsinkomst?

Ja, om du har 10099 inkomster anses du vara egenföretagare, och du måste betala skatt för egenföretagande (Social Security and Medicare skatter) på denna inkomst. Detta är sant även om du inte lägger in en schema C.

Skattepliktiga löner för sociala avgifter är maximalt begränsade varje år. För det första betraktas löner från anställning, då inkomst för egenföretagare, tills den årliga maximala skattepliktiga inkomstnivån uppnås.

Det finns inget maximalt på Medicare skatter, så all sysselsättning och egenföretagande inkomst är föremål för Medicare skatt. Läs mer om att kombinera inkomstskatter och FICA-skatter från en arbetsgivare.

Varför hölls inkomstskatt från min 1099-MISC-inkomst?

I de flesta fall hålls inga federala inkomstskatter tillbaka från icke-anställda. Men det finns en omständighet där IRS kräver säkerhetskopiering: Om den icke-anställda inte har lämnat ett skattebetalarens ID-nummer eller om skattebetalarens ID saknas eller är ogiltigt, skickar IRS ett meddelande till betalningsmottagaren som kräver att reservuppehållet börjar.

Vad händer om jag har inkomst men ingen 1099-form? Ska jag fortfarande betala skatt på denna inkomst?

All inkomst måste rapporteras till IRS och skatter måste betalas på alla inkomster. Betalningsmottagaren kan ha glömt att förbereda och lämna in en 1099-MISC-blankett för den inkomst som du betalat.

Det är troligt att betalningsmottagaren inte har betalat dig $ 600 eller mer under ett kalenderår, i vilket fall ingen 1099-MISC måste lämnas in till IRS och lämnas till arbetstagaren.

Om du mottar betalningar från flera betalningsmottagare kanske du har en 1099-MISC-blankett som matchar alla betalningar, men du måste fortfarande rapportera och betala skatt på alla 1099 inkomster varje år.

För mer information om 1099 inkomster, se denna IRS artikel om Reporting Miscellaneous Income.

Vad om jag inte är egenföretagare?

Om du inte betraktar dig som egenföretagare, hur du rapporterar denna inkomst på din personliga avkastning beror på var den ligger på 1099-MISC-formuläret. Om inkomsten redovisas i ruta 3, övrig inkomst, inkludera informationen om denna 1099-MISC på rad 21, övrig inkomst.

• Om din inkomst av 1099-MISC har rapporterats i ruta 7, inkomst för anställda, rapportera även denna inkomst på rad 21 i din personliga avkastning.
• IRS säger:

Om du inte är en anställd hos betalaren och du inte är i egenföretagare eller näringsidkare bör du rapportera inkomst på linje 21 i formulär 1040 och eventuella utgifter i Schema A (Form 1040) (PDF), Produktionsavdrag.