Vanliga frågor om affärsmiljöavdrag

CPA Gail Rosen svarar på några frågor om avdrag för körkostnader för körsträckor.

Kommenderar Miles avdragsgilla?

Q: Jag var en oberoende entreprenör förra året. Jag reste för att få min son, som arbetade på jobbet med mig, men obetald. Kan jag göra anspråk på körsträckan att hämta honom från mitt hus som en milstolpeutgift? Vidare, när jag släpper honom efter jobbet, kan jag hävda körsträckan tillbaka till mitt hem också?

A: Nej, du kan inte hävda körsträcka att hämta din son som arbetar för dig. Pendlingskostnader, som är utgifter för att resa från hem till jobbet, är inte avdragsgilla.

Kan jag dämpa Travel Miles som reklam?

Q: Om jag lägger mitt företags logotyp på min bil, kan jag dra mina resande mil som reklam?

A: Nej, en företagslogo på din bil gör det inte till ett företagskort. Du måste hålla en samtida logg över ditt företag mil och totala mil för året.

Är Miles från ett hembaserat företag avdragsgill?

Q: Om jag jobbar ut ur mitt hem som en oberoende entreprenör, kan jag göra anspråk på körsträckor till arbetsplatser och hemma? Kan jag dra av resor till bank och postkontor? Vad händer om jag gör affärsrelaterade resor från mitt hemkontor och också slutar göra egna ärenden? Hur räknar jag med körsträckan?

A: Ja, din körsträcka till arbetsplatser och tillbaka är affärsmiljöer som måste stödjas av skriftlig dokumentation av var du gick och hur många affärsmiljöer du rest.

Resor till banken och postkontoret kvalificeras också som företagets körsträcka om de dokumenteras. Resor för personliga ärenden ignoreras. Slutresultatet av dina rekord ska vara verksamhetsmiljö för året (med en säkerhetskopierad loggbok) och totalt mil som drivs för året. För att dokumentera din totala mil körd, ta din vägmätare läsning i början och slutet av året.

IRS tittar ofta på kilometerns läsning på auto reparationsräkningar för att se om dina totala mil är rimliga.

Vilka ska jag använda - Standardavdrag eller faktiska kostnader?

Q: Hur vet jag huruvida jag ska ta standardavdraget eller använda faktiska kostnader?

A: Du bör försöka både standardavdragsavdrag och faktiska metoden för att se vilken metod som ger dig det största avdraget. Ju större avdrag du har rätt till, ju mer du sparar i skatter. Varje gång du minskar din skattepliktiga inkomst genom att ta fler autokostnader minskar du dina totala federala skatter med 25% - 50% (plus gällande statliga skatter) så se till att du maximerar automatisk avdrag genom att prova båda metoderna. Den totala federala skatten på 25% - 50% beror på det faktum att du betalar federal skatt, social trygghet och medicare på eventuella vinster. Din federala skattesats är överallt mellan 10% och 35% enligt gällande skattelagstiftning.Som en oberoende entreprenör är sociala avgifter och medicare skatter 15,3% (du måste betala både anställd och arbetsgivare matchning) om du inte överstiger socialförsäkringsgränsen på $ 106, 800 för året. Om en metod för att beräkna automatiskt avdrag motsvarar 1 000 USD mer i tillåtna avdrag än den andra metoden kan du spara skatter på 250 dollar (25%) till 500 USD (50%) beroende på din skattefäste plus statliga skattebesparingar.

För den faktiska kostnadsmetoden bestämmer du företagets andel av användningen baserat på verksamhetsmiljöer dokumenterad delat med totala mil som drivs för året. Tillämpa den procentdelen på faktiska utgifter för att äga och driva fordonet. inklusive bensin, olja, däck, underhåll och reparationer, försäkringar, reparationer, försäkringar, registreringsavgifter och licenser, bilvaskar, leasingavgifter eller avskrivningar om du äger bilen. Lyxgränser tillämpas för att hyra utbetalningar och avskrivningar på fordonet om bilen har lossat bruttovikt på 6 000 pund eller mindre.

Är uppskattningar godtagbara?

Q: Jag körde cirka 8 000 mil i fjol för mitt hemföretag. Jag har några kvitton, men jag loggade inte alla miles. Är en uppskattning OK? Kan jag fortfarande ta avdraget om jag inte har all stödinformation?

A: Nej, beräknade affärsmiljöer får inte stödja ditt skatteavdrag.

Skattedomstolen förklarade autoutgifterna 2009 för ägaren till ett fastighetsmäklareföretag och hennes anställd i Engle mot kommissionär. Skattebetalaren medgav att deras rapporterade körsträckor var uppskattningar. I en sammanfattande åsikt höll de att på grund av brist på underbyggnad hade skattebetalarna inte rätt till automatisk avdrag.

Kan jag avleda körsträcka för en egen bil?

Q: Jag använder min mammas bil för min verksamhet. Jag betalar gasen, underhållet och försäkringen. Kan jag dra av användningen av bilen som en affärsutgift?

A: Du kan dra av de faktiska utgifterna du betalar och så länge du behåller samtidiga poster för dessa utgifter. Du måste ha bevis på att du betalar gas, underhåll och försäkring och du behöver omfattande register för att stödja din företagsanvändning. Se till att du tar ut din personliga användning och din mammas personliga användning.

Vanligare frågor om Affärsmiljö

Ansvarsbegränsning: Informationen om detta inlägg och denna GuideSite är endast avsett för allmänna upplysningar. Det är inte avsett att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje situation är specifik; Kontakta din CPA eller advokat för att diskutera dina specifika affärsfrågor.