Lära sig varför årliga uteslutningsgåvor inte är skattepliktiga

En årlig uteslutningsgåva är en som kvalificerar sig för $ 14 000 per person per år uteslutande från federala gåva skatter från 2016. Du kan ge bort detta mycket i kontanter eller egendom värde utan att ådra sig en gåva beskatta.

Gift Tax Exclusions och ATRA

Presentskatten är utformad för att förhindra individer att ge bort sin rikedom under sina livstider för att undvika fastighetsskatter när de överför pengar och tillgångar till mottagare efter deras dödsfall.

Det har funnits en stund, men amerikanska skattebetalningsloven från 2012 - allmänt känd som ATRA - ökade skattesatsen från 35 procent till 40 procent. Den ligger kvar på 40 procent från och med 2016.

ATRA indexerade också livslängdsskattens uteslutning för inflationen, så det ökar periodiskt. Livslängdsuteslutningen är $ 5. 45 miljoner från och med 2016. Om du går över det årliga uteslutningsbeloppet kan du antingen ansöka om denna livstidsuteslutning till balans eller betala presentavgiften. Den årliga uteslutningen indexeras också för inflationen, men det kan bara öka i 1 000 dollar steg. Det gör inte det varje år. Den fastställdes till $ 14 000 i 2013 och kvarstår på $ 14 000 i 2016.

- 9 -> Hur årlig uteslutning fungerar

Om din dotter behöver $ 25 000 för en förskottsbetalning på ett hus och du ger henne det beloppet, kommer du att vara skyldig till presentavgiften på $ 11 000 - balansen över den årliga uteslutningen på 14 000 dollar år 2016. På ytan är det så enkelt, men ett par rynkor kan fungera till din fördel.

Kanske frågar din dotter om pengarna i december och hon planerar att stänga på fastigheten i januari. I det här fallet kan du ge henne pengar skattefria: $ 14 000 i december i ett kalenderår och $ 11 000 på 1 januari nästa kalenderår. Uteslutningen är bokstavligen årlig och det rullar över när kalendern gör det.

Den adresserar inte gåvor till en enda person inom ett år av varandra.

Du kan även ge din dotter hela $ 25 000 i juni - eller någon annan månad på året - om du är gift. Makarna kan kombinera sina årliga gåvor för skattebefrielse och ge sammanlagt 28 000 dollar per person per år utan att ådra sig någon skattskyldighet. De måste lämna presentavgifter för året, men rapportera detta till IRS: Form 709, United States Gift (och Generation-Skip Transfer) Skatteåterbäring. Makarna måste lämna separata formulär 709, även om de lämnar en gemensam inkomstskatt.

Andra gåvaavgifter exkluderingar

Gåvor till en make som är en amerikansk medborgare är befriade från gåva skatter på grund av obegränsad äktenskapsavdrag. Gåvor till en make som inte är en amerikansk medborgare har sitt eget årliga uteslutningsbelopp: $ 143 000 i 2013, $ 145 000 i 2014, $ 147 000 i 2015 och $ 148 000 i 2016.Denna uteslutning är också indexerad för inflationen.

Du kan betala obegränsad utbildning eller medicinska kostnader för en individ, och gåvor till politiska organisationer är också helt befriade.

OBS! Statliga och lokala lagar ändras ofta och ovanstående uppgifter kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. För aktuell skatterådgivning, var god kontakta en revisor. Informationen i denna artikel är inte skatte- eller juridisk rådgivning och ersätter inte skatte- eller juridisk rådgivning.

Diagram som visar årlig uteslutning från presentskatt: 1997 - 2015

• Övriga villkor som börjar med
• Årlig uteslutning,
• Uteslutning av årlig presentavgift