Avstå från pensionsplanfördelningar

Fördelningar av medel från en pensionsplan är föremål för avslag för federal och statlig inkomstskatt. Den skattesats som den federala inkomstskatten är hämmad beror på vilken typ av pensionsplan och hur ofta utdelningen sker.

Periodiska utdelningar från en pensions- eller livräntaplan Periodisk utdelning från pensions- eller livräntaplanen är föremål för avhämtning med samma metoder som löneinkomst, med hjälp av källkvoter för att bestämma nivån på skatt som ska avstå.

Du informerar administratören om din ålderspension med hjälp av formulär W-4P. Personer kan också välja att inte ha någon skatt som hölls på periodiska utdelningar genom att markera rutan 1 på Form W-4P.

I Offentliggörande 575, säger IRS: "Om du inte väljer inget kvarhållande, kommer din livränta eller liknande periodiska betalningar (andra än stödberättigade överföringar) att behandlas som löner för återbetalning. Periodiska betalningar är belopp som betalas med jämna mellanrum (t.ex. veckovis, månad eller årlig) under längre tid än ett år (till exempel i 15 år eller för livet). Du borde ge betalaren ett färdigt intygetillstånd (Form W-4P eller en liknande blankett från betalaren ). Om du inte gör det kommer skatten att hållas kvar som om du var gift och hävdar tre källkvoter. "

Periodiska fördelningar från individuella pensionsräkenskaper

Icke-periodiska utdelningar från individuella pensionsräkningar och livräntor är föremål för avstående för federal inkomstskatt till en fast skattesats på 10%.

Nonperiodic distributioner är några utdelningar som inte upprepas regelbundet, till exempel engångsfördelningar. I publikation 575 säger IRS: "Om du inte väljer något avstående, är avdragsräntan för en icke-periodisk fördelning (en annan betalning än en periodisk betalning) som inte är en berättigad överföringsfördelning 10% av fördelningen.

Du kan också begära att betalaren hämtar ett extra belopp med Form W-4P. "

Specifikt när det gäller enskilda pensionskonton, säger IRS i Publication 590" Federal Income Tax hålls borta från utdelningar från traditionella IRA, såvida du inte väljer att inte hålla skatt. "

Icke-periodiska fördelningar från en arbetsgivares pensionsplan

Icke-periodiska utdelningar från arbetsgivarens pensionsplan (t.ex. 401 (k) eller 403 (b) planer ) är föremål för att hålla för federal inkomstskatt till en fast skattesats på 20%. Icke-periodiska utdelningar från en arbetsgivares plan inkluderar engångsfördelningar, inklusive utdelningar som senare kan rullas över till en annan plan. Om emellertid utdelningen överförs direkt till en annan pensionsplan i en överlåtelse till trustee-to-trustee, är det inte obligatoriskt att hålla skatt.

Avstå från socialförsäkringsförmåner

Skattebetalare kan välja att få en federal inkomstskatt från sina sociala förmåner. Den federala inkomstskatten kan hållas kvar med 7%, 10%, 15% eller 25%. Använd formulär W-4V (PDF) för att låta Socialförsäkringsverket veta hur mycket skatt du vill ha bibehållit.