Video: Bradley Associates avslöjar översta skäl varför Mark Zuckerberg måste avgå som CEO 2025
Grattis om du har hoppat igenom alla hoopsna för att bli en 501 (c) (3) organisation.
Men nu måste du vara försiktig med att dina handlingar inte drar uppmärksamhet från IRS eller förlorar din undantagna beteckning.
Här är de vanligaste sätten som ideella organisationer hamnar i problem.
1. Privat nytta / inköp
Privat förmån . Ett viktigt sätt skiljer sig från en ideell organisation till att den inte gagnar någon enskild person eller organisation.
En ideell organisation måste tjäna det allmänna gott. Vinster (och det är en myt som ideella organisationer kan inte ha dessa) betalas inte till individer utan kanaliseras tillbaka till organisationens verksamhet. Du kan dock betala rimliga löner till din personal.
Inurement går ännu längre genom att förbjuda en ideell inkomst eller tillgångar som går till insiders som tjänstemän, direktörer eller viktiga anställda. Egendom kan till exempel inte säljas till insider under marknadsvärdet. Detta krav är "absolut" vilket innebär att någon sådan betalning eller försäljning kan leda till att IRS avskaffar din befriade status och de berörda insidenterna skulle kunna bli föremål för straffavgifter.
Det är svårare än du kanske tror att undvika dessa intressekonflikter, så det lönar sig att förstå några av de scenarier som kan komma upp. Läs hur styrelseledamöter kan undvika intressekonflikter för en mini-utbildning om vad du ska se upp för.
2. Lobbying
En organisation lobbies när den försöker påverka lagstiftningen. Vissa lobbyer är tillåtna under vissa omständigheter. Men det här är knepigt, så det kan vara bättre att inte lobbyn alls eller uppmuntra någon som är involverad i din ideella organisation att stödja, föreslå eller motsätta sig någon lagstiftning.
Om du engagerar dig i för mycket lobbying kan organisationen avskaffas av sin befriade status och bli böter.
För mer information om hur IRS hanterar frågan om lobbying från 501 (c) (3) organisationer, se dess handledning om ämnet.
3. Politisk kampanjaktivitet
501 (c) (3) Organisationer kan inte godkänna eller motsätta sig någon kandidat till offentligt kontor på lokal, statlig eller federal nivå. Detta inkluderar bidrag till en politisk kampanj och till och med offentliga uttalanden för eller mot en kandidat. Detta förbud är "absolut", vilket innebär att eventuella överträdelser kan leda till att IRS avskaffar 501 (c) (3) av sin skattebefriade status.
En 501 c citationstecken kan bjuda in en politisk kandidat att prata vid ett evenemang om ingen insamling sker, om en lika möjlighet att prata utvidgas till andra kandidater som söker samma kontor och om organisationen inte indikerar stöd för eller motstånd mot någon kandidat.
Om du tror att du ser ett 501 (c) (3) ideellt företag med förespråkare för ett problem eller en kandidat, är det troligt att det är 501 (c) ideellt, vilket har en annan uppsättning operativregler. Läs om skillnaderna mellan 501c3 och 501c4 ideella organisationer när de gäller politisk aktivitet.
4. För mycket orelaterad företagsinkomst (UBI)
UBI-området är komplicerat, men i grunden betyder det att din organisation kanske inte får inkomster från en regelbunden handel eller företag som är > inte relaterat till ditt uppdrag . Om du genererar pengar från en affärsverksamhet, men det är inte vanligt, kan du behöva betala skatt på den inkomsten, men det kommer inte att äventyra din skattebefriade status. Ett exempel skulle vara att sälja varor en gång om året på en mässa.
Om din organisation tjänar mer än $ 1000 av UBI måste du fylla i IRS Form 990-T (Undantagsorganisationens företagsinkomstskattedrag). För mycket UBI kan hota din skattebefriade status. Du kan vara i trubbel om UBI tar upp mer tid och uppmärksamhet än ditt uppdrag. IRS ger en utmärkt online handledning om UBI som går in i intricacies av denna typ av inkomst.
5. Inlämnar inte en årlig 990 skatteformulär.
Alla ideella organisationer måste fylla i 990 årligen. Den typ av 990 du fil beror på din storlek.
Även om det i de förflutna små organisationerna inte krävdes att lämna en 990 ändrades pensionsskyddslagen från 2006.
Idag måste även små ideella organisationer lämna in 990-N om de har brutto kvitton under $ 50, 000. Om inkomster fluktuerar år till år, kolla på genomsnittet av kvitton under de senaste tre åren. Om det genomsnittet är $ 50 000 eller mindre, fyll i 990N. Lyckligtvis är 990-N lätt att filen direkt online. Läs allt om 990-N här.
Större 501 (c) (3) ideella organisationer måste registrera en av dessa typer av 990. Tyvärr förlorar många ideella organisationer sina skattebefrielse varje år eftersom de misslyckades med att lämna in en 990.
6. Underlåtenhet att bedriva de undantagna verksamheterna som du lovade när du ansökte om att vara skattefri 501 (c) nonprofit.
När du ansökt om skattebefrielse uppgav du att ditt syfte var ett av följande: "
Välgörenhets-, religiös, pedagogisk, vetenskaplig, litterär, testning för allmän säkerhet, främjar amatörsporttävling, förhindrar grymhet hos barn eller djur . " Vidare skrev du ett uppdrag som stavade ut hur du skulle uppnå ditt syfte.
Du gav ett löfte att tjäna det större bra. Det förtjänade din ideell skattefri status. Bryta inte det kontraktet eller riskerar du att förlora ditt skattebefrielse.
Om ditt uppdrag / ändamål ändras måste du meddela IRS
. Det var svårt att få din ideella start, hävda ditt skattebefrielse, skapa intäktsströmmar och tjäna ditt samhälle. Förhindra inte ditt bra arbete genom att ignorera det fina trycket på ditt kontrakt med IRS och allmänheten.