Skattehandbok för oberoende entreprenörer

Att vara egenföretagare betyder ofta att vara en oberoende entreprenör - det vill säga en oberoende affärsman. Det är egentligen bara ett annat sätt att få betalt för ditt arbete. Om du varit anställd och du är självständig som självständig entreprenör, kommer du att finna att skatterna är olika.

I den här artikeln hittar du information om hur du betalar dig själv och hur du måste betala skatt på din företagsinkomst.

Vad är en oberoende entreprenör?

En oberoende entreprenör är helt enkelt någon som arbetar för någon annan, men inte som en anställd. För inkomstskatt används du som enmansinnehavare. Beteckningen "ensam innehavaren" är helt enkelt standardformen för småföretag. Du behöver inte betala för att registrera ditt företag eller att införliva.

Hur påverkar ett självständigt kontrakt mina betalningar?

Du får fortfarande betalt för ditt arbete. Men det finns inga avdrag från din lönecheck för inkomstskatt eller för social trygghet eller Medicare. Naturligtvis kan du inte få ut av att betala skatt, och du måste fortfarande betala federal och statlig inkomstskatt på din inkomst från ditt arbete som en oberoende entreprenör. Skatter för social trygghet och Medicare måste också betalas. Denna kombinerade skatt kallas självbeskattningsskatt för oberoende entreprenörer.

Hur fungerar en ensam innehavare / oberoende entreprenör för skatter?

När du förbereder dina personliga inkomstskatter, kommer du också att förbereda en blankett som heter Schedule C, som anger din företagsinkomst från allt ditt IC-arbete, minus eventuella utgifter.

Många IC: er kan filera vad som kallas Schema C-EZ, där du bara listar din totala inkomst och sammanfattar dina utgifter. Det tar bara några minuter att slutföra.

Vilka utgifter kan jag dra av som en oberoende entreprenör?

Du kan dra av typiska företagsutgifter som du betalat. För eventuella utgifter måste du ha utmärkta register som gjordes på tidpunkten för utgiften, för att visa att det var en affärsutgift och kostnadens belopp vid en revision.

Du vill ta så många legitima avdrag som möjligt. Men du måste kunna bevisa att pengarna spenderades och att det var för affärsändamål.

Hur vet jag vilka utgifter som är för företag?

IRS säger att endast kostnader som har ett specifikt affärssyfte kan dras av. Om du vill dra av kostnader måste dessa kostnader vara tydliga för ditt företag, inte personligt. Utgifterna måste också dokumenteras tydligt, med datum, belopp och affärsändamål.

Måste jag betala kvartalsvis uppskattad skatt?

Om ditt företag har vinst, kan du behöva göra beräknade betalningar för din företagsskatt. Men om du har andra inkomstkällor, kan du kanske öka ditt uthållighet på inkomst från ett jobb för att ta hänsyn till den extra inkomstskatt och skatt på egenföretagande du kanske behöver betala.Bara för att vara tydlig måste de uppskattade skatterna täcka både dina federala inkomstskatter och den skatt på egenföretagande du är skyldig för social trygghet och Medicare.

Först och främst, om du kan öka beloppet från din lön från andra inkomstkällor. Om du inte har några reserverade belopp, kan du behöva hjälp för att ta reda på om du måste betala beräknade skatter på din inkomst som en oberoende entreprenör.

Om du har inkomster från föregående år kan du använda det som utgångspunkt för att beräkna din uppskattade skattepost eller arbeta med en skatterådgivare.

Skatteämnena låter komplicerade. Ska jag betala någon annan för att göra mina skatter?

Du kan behöva hjälp med (a) Schema C eller Schema C-EZ, (b) Planera SE för att beräkna mängden skatt för egenföretagande, och (c) beräkning av beräknade skatter. Om du har en enkel företagsbeskattningsavgift, utan anställda eller produktinventering, kan du kanske använda en av dessa onlineaffärsskatteberedningstjänster.

Kommer jag att få en W-2 för inkomstskatt?

I stället för att få en W-2 i januari varje år får du en 1099-MISC-blankett som visar det totala beloppet du tjänat från varje kund för vilken du arbetade under det året. Om dina betalningar från en annan kund är mindre än 600 dollar, kommer du inte att få en 1099-MISC-blankett, men du måste fortfarande inkludera det belopp du betalades för din företagsbeskattningsavgift.

Hur betalar jag inkomstskatter på min inkomst som oberoende entreprenör?

Först måste du bestämma nettoresultatet från alla dina affärsverksamheter. Intäkterna från ditt arbete som del är upptagna i Schema C. Inkomster från ditt arbete som en IC är listade, då tas några avdrag för att få ett nettoinkomsttal. Detta nummer kommer till Linje 12 i formuläret 1040. Det läggs in med någon annan inkomst, och då beräknas skatten på din totala justerade bruttoinkomst.

Vad sägs om statliga inkomstskatter?

De flesta stater har inkomstskatter, och ja, du måste betala de statliga inkomstskatterna på din inkomst som en oberoende entreprenör.

Hur beräknas egenbeskattningsskatt och ingår i min skatteplikt?

Nettoresultatet ("vinsten") från din schema C är att bestämma mängden skatt på egenföretagande du är skyldig. Denna beräkning görs på Schema SE. Resultatet av denna beräkning är ett skattebelopp som läggs till den totala inkomstskatt som du måste betala.

Ett exempel på skatter för en oberoende entreprenör:

En oberoende entreprenör, låt oss kalla Carol, jobbar för flera kunder 2015 och hon tjänar totalt 18 000 dollar för året, vilket framgår av 1099-MISC-blanketterna hon fick. Hon har ingen annan inkomst, men hennes man Tom har ett heltidsjobb och de lägger en gemensam avkastning.

Hon lägger en Schema C-EZ för hennes företagsskatt för 2015. Hon kan bevisa att hon körde 250 mil fram och tillbaka till arbetsuppgifter, så hon kan dra $ 143 till IRS körsträcka för 2015 på 57,5 ​​cent. 75. Detta gör hennes nettoinkomst från hennes verksamhet 18 000 dollar mindre 143 $.75 eller $ 17, 856. 25. Detta belopp går på deras 1040 på rad 12: Företagsinkomst (eller förlust).

Hon måste också betala egenföretagande skatt på $ 17, 856. 25. Hon kan använda en kort blankett Schema SE. Resultatet av schema SE-beräkningen visar att hon är skyldig till $ 2523. 01 för skatt på egenföretagande. Carol får kredit för detta belopp för sociala förmåner. Hälften av detta belopp ($ 1261,50) avräknas på sidan 1 i sin inkomstskatt, för att minska årets totala justerade bruttoinkomst.

För att ta hänsyn till den extra skatt på egenföretagande, kunde Tom öka sitt kvarhållande från sitt arbete, eller Carol kunde börja betala beräknade skatter i april 2015 och ta hela beloppet på $ 2, 523. 01 och dela det med 4 och betala ¼ varje kvartal (15 april, 15 juli, 15 oktober och 15 januari 2016).