Hur man förbereder 1099-MISC formulär - steg för steg

Form 1099-MISC "Diverse Inkomster" är formulärföretagens användning för att rapportera betalningar till vad IRS kallar "icke-anställda". Blanketten är enkel att slutföra; Det stora problemet som företagen har är vem som ska skicka den till och när. Eftersom det här är en "diverse" form, finns det flera typer av betalningar som kräver 1099-MISC.

Form 1099-MISC innehåller information om ersättning som betalats föregående kalenderår till olika personer och enheter.

Du måste skicka en 1099-MISC-blankett utan anställda som du betalat $ 600 eller mer till kalenderåret. Denna blankett används INTE för löner till anställda.

Förfallodatum för 1099-MISC-formulär

1099 beror på kontraktsarbetare senast den 31 januari varje år, för det föregående kalenderåret, som är effektiva med 2016-formulären och därefter. Du kan läsa detaljerna i den här artikeln om deadlines för löneavgiftsrapporten för 2017.

Samlar information för att förbereda 1099-MISC-formulär

Informationen för detta formulär kommer från dina företagsrekord för utbetalda ersättningar för varje person eller företag som du betalar för tjänster. Du kan betala dessa personer under "Professionella avgifter" eller "Övriga betalningar". Var noga med att hålla reda på dessa betalningar av leverantören så att du kan köra en lista i slutet av året.

1099-MISC används mest för oberoende entreprenörer och säljare som är egenföretagare (inte företag).

Till exempel kan en vaktmästare eller webbutvecklare vara i denna kategori. Om du är förvirrad om du ska skicka en 1099-MISC till ett visst företag, läs den här artikeln om vem som ska få en 1099-MISC-blankett.

Behöver jag lägga en 1099-MISC för den här personen?

Först och avgör om du behöver förbereda en 1099-MISC-blankett för en specifik icke-anställd.

Om du har frågor om huruvida du ska tillhandahålla en 1099-MISC, kolla med din skattesäljare. När du är i tvivel, lämna formuläret.

Bestäm sedan om du betalade den här personen

I de flesta fall behöver du inte lämna in en 1099-MISC om betalningarna gjordes till ett företag, och betalningar till advokater är ett speciellt fall, detaljerat nedan.

Du måste ange denna blankett till någon som du betalat $ 600 eller mer under året.

Huvudområdet för förvirring i detta formulär är huruvida du ska använda Box 3 eller Box 7 för utbetalningar från anställda. Om du är osäker på huruvida du ska använda Box 3 eller Box 7 för att rapportera betalningar till en anställd, notera begreppet "tjänster" i ruta 7. Kontrollera med din skattesäljare om du fortfarande är i tvivel.

Skattebetalarens ID-nummer och formulär 1099-MISC

Innan du förbereder en 1099-MISC för någon måste du ha ett giltigt skatte-ID-nummer för den här personen. Du måste få en W-9 formulär från varje betalningsmottagare.Denna blankett innehåller namn och adress och skattebetalarens ID.

Hur man hanterar ett saknas skattebetalnings-ID

Följ denna serie av steg som anges av IRS:

Gör varje försök att få skattebetalarens ID, genom att skicka personen en W-9-blankett.

Skriv dina ansträngningar för att få formuläret W-9. Håll reda på de försök du gjorde, inklusive e-post och mailningar, för att skydda dig mot böter och påföljder när IRS kontaktar dig.

Filera 1099-MISC i tid, inklusive nollor i det utrymme där skattebetalarens ID krävs.

Information som behövs för en 1099-MISC-blankett

Företagsinformation. För varje 1099-MISC som du förbereder måste du inkludera information om ditt företag:

• Ditt federala arbetsgivar ID nummer
• Ditt företagsnamn
• Din företagsadress

Mottagarens momsnummer > Detta är mottagarens personnummer eller Federal EIN. Betalningsbelopp

Ange belopp som betalats i lämplig ruta: Ruta 1

• - Belopp du betalade i hyror ( men inte till bolag) Ruta 2 > - Royalties, från olje-, gas- eller mineralfastigheter eller från immateriella rättigheter (patent, upphovsrätt, varumärken)
• Box 3 - Övriga inkomstbetalningar, inklusive priser och utmärkelser (lådor 3 och 7); inklusive betalningar för tävlingar (men inte priser och utmärkelser till anställda, betalningar för deltagare i forskningsstudier och straffskador.
• Box 6 - Medicinsk och hälsovårdsbidrag
• , för betalningar till "varje läkare eller annan leverantör eller leverantör av medicinsk eller hälsovårdstjänster. Inkludera betalningar från sjukvårds- och hälsovårdsassurandörer inom hälso-, olycksfalls- och sjukförsäkringsprogram … "men inte till apotek för receptbelagda läkemedel. Ruta 7 - Tjänster utförda av en icke-anställd (inklusive delar och material, inkludera här kostnader för användning av en underhållningsanläggning som du behandlar som ersättning till en icke-anställd.
• Box 9 - Direktförsäljning på 5000 USD eller mer av konsumentprodukter för återförsäljning
• Box 14 - Bruttoavkastning betalad till en advokat (förklaras nedan)
• IRS-listan innehåller andra kategorier som du förmodligen inte skulle använda, som att fisket fortskrider , grödor försäkring fortsätter och guld

Federal Income Tax Wit hämtar

Ange eventuella mängder av federal inkomstskatt som hölls från betalningar till en mottagare i ruta 4.

Avsnitt 409A Uppskjutningar och Inkomster Lådor 15a och 15b kräver att du registrerar 409A-uppskov och inkomst. Avsnitt 409A avser en relativt ny (2004) del av Internal Revenue Code som har att göra med icke-kvalificerade uppskjutna ersättningsplaner. Kolla med din skatterådgivare eller en skattemyndighet om du tror att du kanske måste anmäla någon kvalificerad uppskjuten ersättning till någon.

Statlig och lokal information

I det här avsnittet kommer du att ange information om statligt intäkter och återhållsamhet. Observera att du kan ange information för ett eller två tillstånd. Ange:

Om du måste ange information för mer än två stater måste du fylla i ytterligare 1099-MISC för den informationen. Beloppet av statskatt som hölls (ruta 16)

Statens / Betalarens tillståndsnummer (ruta 17), Ditt företags statliga skatt ID-nummer är INTE ditt statliga momsnummer. Många stater använder det federala skatteidentifikationsnumret (EIN) och lägger till siffror i slutet. Kolla med din statliga avdelning för intäkter för information.

Statlig inkomst (ruta 18)

Kontrollera efter noggrannhet

Spendera tid för att säkerställa att den information du tillhandahåller till mottagare, och till IRS och vilken som helst statlig beskattningsenhet är korrekt. Kontrollera dina betalningsuppgifter för året och kör en 1096-blankett för att dubbelkontrollera noggrannheten. Läs mer om andra vanliga fel i 1099-MISC-formulär innan du skriver ut och distribuerar.

Skriv ut och distribuera formulär

1099-MISC är en mångsidig form. Här är delarna av denna blankett och var du ska skicka var och en:

Kopia A skickas till Internal Revenue Service

Kopia 1 skickas till statliga skatteavdelningen

Kopia B är för mottagaren.

Kopia 2 är för mottagaren att fila med sin statliga inkomstskatt

Exemplar B och 2 måste vara mottagna av personen senast den 31 januari året efter skattåret.

Kopia C är för betalningsmottagaren (dig).

Arkivera 1099-MISC Blanketter med IRS

Du kan fila 1099-MISC formulär med IRS genom arkivering av information returnerar elektroniskt (FIRE). Fristen för inlämning varje år är 31 januari det följande året.

Ansvarsfriskrivning

Informationen som tillhandahålls i denna "Hur till" är av allmänt intresse för att hjälpa dig att samla in den information du behöver för att förbereda och skriva ut 1099-MISC-formulär. Det är inte avsett att vara skatteråd och på något sätt försöker denna information vara heltäckande eller för att berätta all information som måste ingå i dina 1099-MISC-formulär. Tala med din skatterådgivare för information om din specifika situation.

Tillbaka till

Arkivera årsredovisnings- och skattemyndiganden