Hur man hanterar försäljningsskatter när du säljer över statliga linjer

Om du har öppnat eller utökat en butik under de senaste åren, vet du att inte sälja online har (förmodligen) aldrig varit ett alternativ. Medan e-handel ger tillgång till mycket större marknader, komplicerar den även den enklaste detaljhandeln, och en av de svåraste sakerna är att ta reda på vilka försäljningsskatter som gäller. Här är en översikt över när du ska samla moms och hur du kan hålla reda på allt.

När debiterar du din egen stat s försäljningsskatt?

Du samlar i allmänhet statens moms på beställningar som placeras inifrån eller levereras till ditt eget land. I de flesta stater borde du inte samla lokalomsättningsskatt på out-of-state-order.

Massachusetts debiterar exempelvis moms när köparen

• plockar upp föremålet i Massachusetts, eller
• har varan levereras till en Massachusetts-adress, eller
• placerar sin order i Massachusetts.

Om din utländska köpare lägger en beställning med din dator hemma för leverans till ett annat land, samlar du inte in din lokala moms.

Vad om lokala skatter?

Många stater har både en statewide moms och en lokal stad eller länsomsättningsskatt. Du måste samla alla tillämpliga skatter, och du bör i allmänhet samla den skattesats som gäller vid försäljningsstället. Kalifornien följer denna regel.

När tar du ut en annan stats försäljningsskatt?

Du samlar vanligen en skatt på en annan stat när du har en fysisk närvaro i det läget.

I juridiska termer kallas detta nexus-testet.

En fysisk närvaro kan innehålla en detaljhandel, ett lager eller ett företagskontor, även om anläggningen inte är öppen för allmänheten. I vissa stater kan också ingå ett associerat avtal med en medborgare i staten också etablera en fysisk närvaro i det staten.

Om du gör affärer på kundens platser, bör du kontakta din skatterådgivare om huruvida du reser till en stat och bedriver verksamhet skulle leda till att statens regler för försäljningsskatt utlöses.

Hur bestämmer du platsen för en online-försäljning?

En transaktion som sker helt online belastas vanligtvis av leveransadressen. Stater antar att online beställningar fysiskt är placerade från fraktadressen med avsikt att använda varan vid leveransadressen. Se till att specifika stater som du gör affärer, håller med om detta bara om vissa varierar från fakturering till fraktadresser.

Hur håller du koll på de olika skattesatserna?

Du är ansvarig för att samla rätt och aktuell försäljningsskattesats på all försäljning som kräver att du samlar moms. Med olika räntor i varje stat, län och stad kan försäljningsskattesatsen på nästan vilken som helst förändras.

Varje stat har vanligtvis en online-databas med aktuella försäljningsskattesatser. De flesta e-handelsplattformar söker automatiskt upp kundens adress och tar ut gällande skattesats. Du är endast ansvarig för att välja de jurisdiktioner som du behöver för att samla försäljningsskatter.

Använd synkroniserade system och se till att dina teknikleverantörer uppdaterar försäljningsskattesatser i realtid för att säkerställa att skattesatserna överensstämmer.

Med nuvarande redovisningsteknik är det faktiskt lättare att utnyttja system än till och med de mest erfarna yrkesverksamma för att se till att du är aktuell med dina priser.

Vad gör du med försäljningsskatten du samlar?

Du måste skicka de försäljningsskatter som du behåller till lämplig status. Många stater, till exempel Michigan, kräver att du lämnar in månadsskatteavkastning.

Eftersom du samlar skatten direkt från kunden anser du inte att den är en del av din inkomst. Att inte betala rätt belopp i sin helhet och i tid är ett mycket allvarligare brott än att vara sen med dina inkomstskatter, och det kan leda till att du förlorar rätten att göra affärer inom staten såväl som rejäl böter.

Använd en professionell revisor, CPA, bokhållare eller outsourcade bokföringstjänster för att spåra försäljningsskatter som samlats in korrekt, hålla fonderna i separata konton och upprätta automatiska momsavgifter till varje stat.