Hur man hanterar förlusterna i en IRA

Investeringar förlorar ibland värde. Och när dessa investeringar sitter inom ett individuellt pensionskonto kan förlusterna vara förvirrande. Den största fördelen med en IRA är att dina besparingar växer uppskattas. Att ha en uppskjutning när dina investeringar växer är en smart skattestrategi. Men vad sägs om när dina investeringar minskar? Kan du få en skatteavbrott om din IRA förlorar pengar på marknaderna?

Individuella pensionsräkenskaper är uppbyggda så att eventuella skatteeffekter uppskjuts tills pengar faktiskt återkallas från IRA i vad som kallas distribution.

När en fördelning görs, det är när någon skattebehandling kunde fastställas.

Föredragen strategi för IRA-förluster: Fördröj eventuella utdelningar till lägst ålder 59. 5

Generellt sett är det bättre att göra din tillgångsfördelning i planerna än att ta en utdelning och få pengarna utanför planerna . Det beror på att för traditionella (avdragsgilla) IRA, kommer hela beloppet av återkallelsen att inkluderas i din skattepliktiga inkomst, vilket kan leda till högre skattefästen. Det finns också ett straff på 10% för tidiga utdelningar om du är under 59 år. 5.

IRA-förlusterna kan dras av Om alla IRA-värden av samma typ betalas ut

Du kan göra en förlust på IRA-planer, men endast om du betalar ut alla IRAs av samma typ. Det betyder: utbetalning av alla dina traditionella IRA eller utbetalning av alla dina Roth-IRA.

För traditionella IRA, fungerar denna förlustavsättning endast om du har grunden för avdragsgilla avgifter.

Basis betyder att det fanns icke-avdragsgilla belopp som bidrog till en traditionell IRA. Om det inte finns någon grund kommer det inte att finnas någon förlust som du kan dra av på din avkastning. Du kan emellertid inte utbetala endast dina icke-avdragsgilla IRA. Alla traditionella IRA-medel måste likvideras för att få förlustavdrag.

För ytterligare information, se Publikation 590, kapitel 1 och gå vidare till avsnittet "Erkänna förluster på traditionella IRA-investeringar."

Förlustavsättningen fungerar bättre med Roth IRAs eftersom det finns grund för dina ursprungliga bidrag. En eventuell förlust skulle vara en differentierad avdragsavdrag som omfattas av 2% av AGI-tröskelgränsen. Om värdet på Roth IRA har sjunkit under ditt totala bidrag, kan hela kontots värde utbetalas och du kan ta avdrag för förlusten och distributionen kommer inte att vara föremål för den tidiga distributionsstraffen. Detta föreskrivs i statskassens föreskrifter, avsnitt 1. 408A-6, särskilt Q & A nummer 4 och 5.

Om Roth IRA har förlorat värde, men dess värde inte ligger under det totala bidraget, kommer det inte att vara en förlust för skatterapportering. I det här fallet skulle det vara bättre att behålla skatteförskjutningen på de vinster du redan har.För mer information, se Publikation 590, kapitel 2, och gå vidare till avsnittet "Erkännande av förluster på investeringar".

Diverse avdrag för IRA-förluster

IRA-förluster är ett diverse specificerat avdrag som omfattas av 2% av AGI-begränsningen . Dessa förluster redovisas i Schedule A.

För att dra nytta av avdraget måste din förlust överstiga 2% av din justerade bruttoinkomst, och du måste kunna specificera. Diverse avdrag kan justeras ut med den alternativa minimiaxan som ytterligare kan ta bort skatteförmånen för att hävda förlusten.

Slutliga överväganden för IRA-förluster

När tillgångar har tagits bort från ett pensionskonto tas de bort permanent. Du kan bara bidra med nya medel. IRA-investerare vill se en titt på deras långsiktiga fördelningsmål, tillsammans med eventuella resultatprognoser. Eventuella intäkter, räntor, utdelningar, vinster inom IRA-planen kommer att skjutas upp (eller skattefritt om det är en Roth). Detta möjliggör för ditt resultat att förena utan årliga skattebetalningar. Tanken här är att bevara skatteuppskjutningen så länge som möjligt så att dina intäkter ackumuleras snabbare än de kan ha på ett skattepliktigt mäklarkonto.

Vissa IRA-kontoinnehavare kanske inte vill investera igen. I stället skulle de hellre dra ut pengarna för icke-investeringsändamål, såsom att köpa hus, betala för sjukvårdskostnader, starta ett företag eller leva utgifter. Medan jag i allmänhet rekommenderar att försöker upprätthålla uppskjutningen så länge som möjligt, kan det vara nödvändigt att överväga en strategi för tidiga distributioner. Under denna omständighet skulle jag först dra pengar från IRA med förluster (första Roth då traditionella IRA). Om det inte finns någon övergripande förlust, dra sedan pengar först från Roth då från avdragsgilla då från självriskar IRA. (Dessa sekvenser ger den största möjligheten att hålla sanktionerna minimerade.) Om en skattebetalare har kortfristiga kassebehov skulle jag först se på att ta ett lån mot din 401 (k) innan jag ens beaktar en IRA-distribution, eftersom med en 401 k) du kommer att låna ut till dig själv, och intresset skulle gå tillbaka inuti din 401 (k) plan.

Det är den övergripande bilden. Vad som fungerar bäst för dig beror till stor del på dina specifika investerings- och finansiella mål, i kombination med en skattestrategi som gör en IRA-förlust så billig som möjligt.