Hur förbereder jag mitt hemkontorsskatt?

Fråga: Hur förbereder jag mitt hemkontorsskatt för företagsskatt?

Hemkontor Skatter

Börja med att betrakta ditt hemkontor som en potentiell källa till legitima skatteavdrag. Så länge du stannar inom IRS-riktlinjerna kan du ta avdrag för användning av ditt hemkontor varje år. Det är emellertid viktigt att komma ihåg att IRS räknar hushållens avdrag högt på listan över tvivelaktiga taktik för att undvika skatter, så du måste kunna dokumentera att avdrag är legitima.

IRS har en 32 sidig bok (Publication 587) som diskuterar detta ämne.

Förenklat hemkontor Avdrag

Om du har ett litet hemmakontor kan du använda det nya förenklade hemkontorsavdragsalternativet, tillåtet av IRS sedan 2013, i stället för det mer komplicerade alternativet som diskuteras nedan. Läs om det förenklade hemkontorsavdraget och diskutera ämnet med din skattförberedare innan du bestämmer vilken avdragsmetod som ska användas.

Krav på hemavdragsavdrag

Innan du överväger att ta hemavdragsavdrag, se till att kontoret överför IRS-test. IRS säger att det utrymme du använder för ditt hemkontor måste uppfylla dessa krav: (1) Verksamheten måste vara legitim; (2) Utrymmet måste användas som huvudkontor eller för specifika affärsändamål, som att möta kunder eller göra affärer pappersarbete, och (3) utrymmet måste användas "regelbundet och exklusivt" för företag.

Detta sista krav är den mest missbrukade och mest föremål för IRS-granskning. Det kan inte vara någon annan användning av utrymmet avsatt för detta kontor. Det är ett svårt krav, men du kan minimera risken för att ditt avdrag kommer att förbjudas genom att (1) begränsa utrymmet till det område du kan bevisa används uteslutande för ditt företag och (2) ha dokumentation av kostnader för hemanvändning av ditt företag.

Läs mer om hur du förbereder dig för en IRS-revision av ditt hemkontor.

Använd en Skatteberedare

Om du tänker på att ta ett självständigt perspektiv för ditt hemkontoravdrag, är det bättre att få en kompetent skatteförberedare. Du kan sakna något om du själv gör den här beräkningen, och din förberedare kan hjälpa dig att undvika fallgropar du kan komma ihåg.

Förfarande för avdrag för bostadsutgifter

För att dra av bostadsutgifterna måste du använda IRS-formulär 8829 för att beräkna beloppet för avdraget. Här är en kort beskrivning av denna process:

• Beräkna först det procentuella av ditt totala hemutrymme som används regelbundet och exklusivt för ditt hemkontor. Till exempel, om det totala området på ditt hem är 1200 kvadratmeter och ditt kontor är 120 kvadratmeter, är kontorsutrymmet 10% av ditt hemutrymme.Om ditt hemkontor är ett helt rum, och ditt hem har rum av ungefär lika stor storlek, kan du använda beräkningsmetoden "antal rum", men för de flesta bostäder fungerar procentdelen av områdesmetoden bättre. Ta inte med ett badrum i ditt kvadratmeter, såvida du inte kan bevisa att badrummet användes exklusivt för ditt företag.
• Då kan du använda denna procentsats för att bestämma avdrag för hemkostnader som avser din användning av detta hemkontor. Dessa hemkostnader inkluderar hypotekslån, husägares försäkring, verktyg och eventuellt hemunderhåll som utförs under året (takreparationer, till exempel). Du kan också kunna dra av hemavskrivningar, men det här är en komplicerad beräkning som bäst utförs av din skattförädlare.
• Du kan också lista och dra direkta kostnader i samband med ditt hemkontor. Till exempel, om ditt hemkontor var målade eller hade ny mattor, eller du har lagt till några inbyggda bokhyllor, kan alla inkluderas i ditt hemkontor avdragsberäkningar. I vissa fall kan du behöva fördela en procentandel av användningen för dessa utgifter mellan företag och personliga. till exempel för internet-service.

Läs mer om hur du beräknar hushållets avdrag på formulär 8829.

Samla information för hemkontors avdragsberäkningar

För att hjälpa dig med avdrag för kostnader för hemmakontor, här är en lista över kostnadsdokumentation du bör samla in och ta med mötet med din skatteförberedare:

• För procentuell beräkning, din bästa uppskattning av procenten av ditt hem totala areal och det område som används av din verksamhet.
• För procentuell beräkning (för varje kostnad totalt för skatteåret):
  • Hyreshyra, om du hyr ditt hem
  • Om du äger ditt hem, fastighetsskatt och avdragsgilla hypotekslånsränta
  • Homeowners försäkring premier (hyresgästen försäkring kan vara avdragsgill, kontrollera med din skatt rådgivare). Inkludera inte husägarens försäkring om du har separat försäkring på affärsfastigheten.
  • Kostnader för hemreparationer under året som kan visas för att inkludera ditt kontor. Till exempel skulle reparation av hela taket omfatta ditt kontor, men om du lägger en ny uteplats på andra sidan huset är den inte relaterad till din verksamhet och kommer inte att vara avdragsgill.
  • Skador på ditt hem till följd av förlust av förlust under året. till exempel hemförluster från stormer, eld, översvämningar kan vara avdragsgilla för affärsdelen av ditt hem.
  • Verktygskostnader, som el, gas, papperskorgen, vatten och avlopp. (Telefonkostnader diskuteras nedan)
  • Andra hemkostnader som Internet-tjänst och din hemtelefon, som kan fördelas mellan företag och hem i procentandelar.
  • För hemavskrivningsavdrag behöver du a) information om rättvisa marknader värdet av ditt hem på det datum du använde det för första gången, eller (b) köpeskillingen (exklusive mark) plus stora förbättringar minus förlust av förluster eller andra förändringar i ditt hem. Låt din skattförädlare göra beräkningen på denna punkt.
• För direkta utgifter relaterade till ditt hemkontors användning av ditt hem, inkludera dokumentation av det belopp som spenderats under året. Dessa utgifter kan inte vara avdragsgilla på formulär 8829, men de borde vara avdragsgilla på din schema C.

Rapportering av hemkontoravdrag

Din färdiga blankett 8829 ingår i linje 30 i schema C för denna hemaffär. Schema C-information läggs till i andra inkomstkällor på din personliga avkastning.

Om ditt företag har ett förlust

Ditt hemkontorsavdrag är begränsat om ditt företag har en förlust. Läs mer om hur förluster påverkar hushållens avdrag.

Ansvarsfriskrivning:: Informationen i denna artikel och på denna webbplats är endast av generell information. Författaren är inte en advokat eller skattesekreterare. Varje situation är annorlunda och lagar och förordningar kan förändras. Innan du gör några skatter eller juridiska beslut, kolla med en professionell företagsrådgivare.