Hemskattavdrag för hembranschen

Som företagare i hemmet kan du ta en mängd skatteavdrag relaterade till kostnaden för att driva din verksamhet. Detta inkluderar kostnader som uppstår för att driva ditt företag från ett hemkontor. Det fanns en tid att man trodde att man skulle få hemkontorsavdrag skulle öka risken för en IRS-revision, men idag går över 50 procent av småföretag hemifrån, vilket gör att man har ett hemkontor gemensamt och inte en röd flagga för IRS.

IRS kräver dock att ditt hemkontor uppfyller specifika regler innan du kan göra anspråk på hushållets avdrag.

Det bästa sättet att hålla sig ur trubbel är att bara hämta hemkontraktsavdraget om du kvalificerar dig, bara för att kräva de utgifter du har rätt till och att korrekt dokumentera dina utgifter om IRS frågar din behörighet eller hur mycket utgifter du försöker göra anspråk på. När du är i tvivel, kontakta en kvalificerad skattepersonal (bästa valet) eller kontakta IRS för förtydligande - var noga med att dokumentera dig kommunikation med IRS.

Hur man kvalificerar sig för hemmakontraktets avdrag

Självständiga privatpersoner som bedriver hemverksamhet tycker oftast att det är lätt att kvalificera sig för hemkontraktsavdrag. I vissa fall kan teleoperatörer också kvalificera sig för att ta del av avdrag.

Det finns två väsentliga krav som du måste mötas för att kvalificera dig för avdraget:

1. Du måste använda kontorsdelen av ditt hem regelbundet och exklusivt för affärsändamål.

1. Verksamhetsdelen av ditt hem måste vara antingen din huvudsakliga verksamhet eller den plats där du möter kunder eller kunder under normal drift. För fristående garage eller andra separata strukturer är kravet bara att byggnaden används i förbindelser med din handel eller verksamhet. Du kan också kräva avdrag om du använder ett område i ditt hem för lagring av lager eller produktprover.

Särskilt krav på telesäljare

Om du arbetar hemma som anställd i ett annat företag, måste du följa de tidigare testerna PLUS:

1. Din företagsanvändning av ditt hem måste vara för din arbetsgivares < bekvämlighet och Du kan inte hyra någon del av ditt hem till din arbetsgivare och sedan använda den hyrda delen för att utföra tjänster för din arbetsgivare.
2. Vad är regelbunden och exklusiv användning för IRS?

Om du har ett hemkontor som är i sitt eget rum, att du arbetar kontinuerligt och inte används för något annat, följde du regeln "regelbunden och exklusiv". Men många företagare har inte ett helt separat och exklusivt kontor. Istället har de ett hörn av köket eller gästrummet. Trots det kan du fortfarande kvalificera dig för avdraget.

Till exempel kommer ditt matsalbord inte att kvalificeras om du också äter middag där, för medan du kan jobba där regelbundet används inte ditt bord uteslutande för affärer. Men om du har ett skrivbord i hörnet av matsalen där du gör ditt jobb och bara ditt arbete är gjort där, kan du göra anspråk på den delen av matsalen i avdraget.

Vad IRS vill ha är att ditt hemkontorsutrymme används som din primära plats för arbete, och används inte för något annat.

IRS Exklusiva Användnings Undantag

IRS säger att du inte behöver uppfylla kravet på ensam användning i något av dessa två fall:

Du driver ett licensierat daghem i ditt hem.

• Du lagrar inventarier eller produkter till salu i ditt företag.
• I fall som uppfyller dessa undantag kan personligt bruk och företagsanvändning blandas. När det gäller lagerförvaring kan du bara ha en blandad användning av det område du använder för förvaring om du inte har någon annan affärsplats utöver ditt hem.

Vad om att jobba på plats?

Beroende på vilken typ av verksamhet du kör, är det möjligt att mycket av ditt företag görs utanför hemmet. Om du till exempel är konsult kan du arbeta på dina kundkontor. Eller om du gör handyman, städning eller landskapsarkitektur, är arbetet gjort på dina kunders platser.

Den goda nyheten är att om du bedriver administrativ eller ledningsverksamhet i ditt företag uteslutande från ditt hem och ingen annan fast plats, kan du fortfarande göra anspråk på hushållets avdrag.

Vilka hemkontorsavdrag är täckta?

Om du uppfyller IRS-kraven för att hävda hemkontraktsavdraget på din avkastning kan du eventuellt dra av en procentandel av:

Din fastighetsskatt på ditt hem

• Hypotekränta (Var försiktig att inte hävda räntan två gånger - en gång i Schema A för dina produktdifferenser och en gång här. De flesta skattesoftwareprogram kan hjälpa till med detta eller använda en skattspecialist.)
• Din hyresbetalning om du inte är hemmahörare < Verktyg (vatten, el)
• Husägare eller Hyresförsäkring
• Avskrivningar på ditt hem (om du äger)
• Målning och reparationer. (Permanenta förbättringar läggs till på grundval av ditt hem för beräkning av avskrivningar och du kan då återhämta dem om du anspråk på avskrivning som en del av ditt hemkontraktsavdrag.)
• Hur man tar hemkontorsskattenedsättning
• IRS nu har två sätt att ta hemkontors skatteavdrag. Det enklaste är det förenklade alternativet där du multiplicerar kvadratfoten på ditt hemkontorområde (inte i rummet men det avsnitt som används för att bedriva affärer) med $ 5. Om du använder ett vardagsrum på 6 ft till 8 ft för att regelbundet och uteslutande driva ditt företag, så multiplicerar du 48 (6x8 = 48 kvadratfot) med $ 5 för att få 240 dollar.

Det vanliga alternativet är lite mer involverat, men kan leda till större avdrag. I det vanliga alternativet använder du de faktiska kostnaderna på ditt hemmakontor, såsom hypotekslån, verktyg etc, och multiplicerar det med den procentandel av ditt hem som hemmakontoret upptar.Till exempel, om ditt hem är 1000 kvadratmeter och ditt hemkontorsutrymme är 48 kvadratmeter, skulle du multiplicera dina hemkostnader med 4,8% för att få ditt avdrag. Observera att dessa kostnader inte är alla affärskostnader som marknadsföringskostnader. Hushållskostnader är bara de som är relaterade till ditt hem (enligt ovan).

Ansvarsbegränsning: Jag är inte en skattspecialist eller licensierad skatteadvokat. Informationen som lämnas här bör användas som en allmän guide. För specifika frågor om dina egna skatter, kontakta en skattspecialist eller hänvisa till de officiella IRS-publikationerna.

Uppdaterad mars 2017

Ytterligare skattemässiga problem för telestyrare

Om du arbetar hemifrån för en arbetsgivare, måste du uppfylla de krav som hushållsoperatören uppfyller som har diskuterats - regelbunden och exklusiv användning - ingen personlig användning etc. - förutom att ditt arbete hemifrån måste vara

för din arbetsgivares bekvämlighet

. Om din arbetsgivare inte ger dig en plats till jobbet, som det kan vara fallet för en anställd på distans, kan du förmodligen kvalificera dig så länge du inte blandar personligt bruk och företagsanvändning av området för hem du hävdar. Om din arbetsgivare ger dig ett kontor, men du arbetar ibland hemifrån, kommer du förmodligen inte att kvalificera dig för att ta avdrag. Beräkna del av hemmet som används exklusivt för företag

I allmänhet kan beloppet du kan dra av bero på hur mycket ditt hem som används för företag. Om du använder ett sovrum som är 20 meter vid 10 meter i ett hus med 2 000 kvadratmeter boyta, skulle ditt avdrag vara 10 procent (200 dividerat med 2 000) av dina verktyg och andra avdragsgilla kostnader. Om rummen i ditt hus, lägenhet eller lägenhet är ungefär lika stora kan du använda en ännu enklare beräkning. Om du till exempel bor i en 4-rumslägenhet och rummen är ungefär lika stora och du använder ett rum uteslutande för ditt företag kan du göra anspråk på 25 procent av dina utgifter (1 rum dividerat med 4 rum).

Övriga begränsningar av skatteavdrag

Avdraget kommer att begränsas om din bruttoinkomst från ditt företag är mindre än dina totala affärskostnader.

IRS innehåller ett arbetsblad som du kan använda för att se om dina avdrag är begränsade. Om så är fallet kan du bära några eller alla avdrag som du inte fick inkludera i denna avkastning på nästa års avkastning.

Om hemkontorets avdrag redovisas

Dina hemkontoravdrag beräknas med IRS-formulär 8829.

De tillåtna beloppen överförs sedan till Schema C om du är en hemföretagsledare eller till Schema A om du är en telekommutär anställd. Därför måste telekommunikationsarbetare specificera avdrag för att kunna göra anspråk på hemkontraktsavdrag. I vissa fall kan dessa anställda som arbetar hemifrån finna att standardavdraget är en bättre affär för dem även utan hemkontraktsavdrag.

En anteckning om hypotekslån och fastighetsskatt

Om du kvalificerar dig för hemkontraktsavdrag, kommer du förmodligen att hävda den andel (procent) som kan hänföras till ditt hemmakontor här istället för att ta hela beloppet i Schema A i ditt specificerade avdrag.Så du kan lista 20 procent av dina hypotekslån och fastighetsskatter på Form 8829 och de övriga 80% på Schedule A. Anledningen till att du skulle vilja göra detta om du är egenföretagare är att när du överför beloppet till Schema C, du har faktiskt minskat mängden sociala avgifter (Schedule SE) du kommer att behöva betala på ditt företags resultat.

Bevara kostnader och bevisa din behörighet

Om du kvalificerar dig för att ta hemkontorets avdrag, var noga med att behålla bra dokument, inklusive foton på ditt arbetsområde, som du kan använda för att visa IRS-kontoret används endast för företag och inte i kombination med någon personlig användning.

Du kan också få ditt företagspost skickat till ditt hem, skapa en separat telefonlinje uteslutande för affärsändamål på ditt hemkontor och logga in den tid du spenderar hemma hos dig. Du kan bara spara ett personligt besök från en IRS-revisor och undvika andra problem också.

En annan sida fördel av ditt hemkontor

Om ditt hem är kvalificerat som huvudkontor, kan du dra av dina pendlingskostnader mellan ditt hem och en annan arbetsplats. Till exempel, om du är en konsult som ibland måste arbeta på kundens platser, kan du dra av dina pendlingskostnader för att komma till och från den platsen. Det är en trevlig egenskap att människor som inte har ett hemföretag skulle vilja ha.

Få mer information om företagsskatteduktioner

Även om IRS-publikationer kan vara förvirrande för de flesta läsare, ger IRS en hel del ytterligare information om frågor som gäller hemkontraktsavdrag, inklusive:

Du borde göra det en punkt att säkra IRS Publication 587 för mer information om att hävda hemkontors skatteavdrag.

Om du vill göra anspråk på avskrivning på affärsverksamhet på ett hem som är ditt primära bostad, vill du också få publikation 551 som diskuterar justerad bas, som används för att beräkna avskrivningar på ditt hem.

• Du vill ha publikation 946 om du behöver korrigera felaktiga avskrivningsavdrag under tidigare år.
• Om du planerar att sälja det hem som var huvudkontor för ditt företag och du har hävdat avskrivningar på hemmet, vill du se publikation 523, som diskuterar företagsanvändning av ditt hem när det säljs (The Belopp som du drog i tidigare år för avskrivningar kan mycket väl sluta beskattas som en realisationsvinst när du säljer ditt hem.)
• Naturligtvis kan du bestämma att all besvär och förvirring bara inte är värd att kräva avdraget trots allt. Det kan fortfarande vara värt att skicka siffrorna och se vad du måste vinna om du gör anspråk på de fulla avdrag som är tillåtna. Du kan också bestämma att det äntligen är värt kostnaden att anställa en kvalificerad skattesekreterare för att göra ditt liv enklare. Återigen beror det på vad du står för att vinna eller förlora och om du känner att du behöver en skattrevisor för andra aspekter av ditt företag - vanligtvis en mycket bra idé.