Schema R Skattekredit för äldre eller handikappade

Personer som är 65 år eller äldre och de som har gått i pension på grund av funktionshinder kan vara berättigade till en federal skattekredit. Krediten för äldre och funktionshindrade minskar de federala inkomstskatterna i samband med funktionshinder.

Vem kvalificerar sig för äldre och handikappade kredit?

Den skattskyldige måste vara en amerikansk medborgare eller bosatt alien som:

• har fyllt 65 år före skattårets slut, eller
• har gått i pension om funktionshinder före skattårets slut och var permanent och helt inaktiverad när han gick i pension

• Du är under 65 år vid årsskiftet, men du har gått i pension med permanent och total funktionshinder, du har erhållit skattepliktigt funktionshinder, och du har ännu inte nått den obligatoriska pensionsåldern per den 1 januari nytt skatteår

Ålderskrav

Du anses vara 65 års ålder före dagen för din 65-årsdag. Om du föddes den 1 januari 1951 ansågs du vara 65 år i slutet av 2015.

- 9 -> Handikappkrav

Internal Revenue Code 22 § e (3) säger att "En individ är permanent och helt funktionshindrad om han inte kan bedriva någon väsentlig vinstaktivitet av anledning av alla medicinskt bestämbara fysiska eller psykiska nedsättningar som kan förväntas leda till dödsfall eller som har pågått eller kan förväntas vara i en kontinuerlig period på minst 12 månader. En individ skall inte anses vara permanent och helt funktionshindrad såvida han inte ger bevis för att det finns sådant i sådan form och på det sätt som sekreteraren kan kräva. "

< Med andra ord kan du inte engagera sig i någon betydande förvärvsverksamhet på grund av fysiskt eller psykiskt lidande. En kvalificerad läkare måste bestämma att tillståndet har varat eller kan förväntas varas kontinuerligt i minst ett år eller kan förväntas resultera i dödsfall.

Om du inte går i pension formellt kan du betraktas som pensionär om funktionshinder när du har slutat arbeta på grund av din funktionshinder, "enligt IRS Publication 524, Credit for the Äldre eller handikappade.

Handikappsinkomst måste betalas enligt din arbetsgivares olycks- eller hälsoplan eller pensionsplan och det måste ingå i din inkomst som löner eller betalningar i stället för löner för den tid du saknar arbetskraft på grund av permanent och total funktionshinder.

Alla betalningar du får från en plan som inte innehåller invalidpension är inte invaliditetsinkomst. Ett schablonbelopp för upplupen årlig semester som du får när du går i pension om funktionshinder är en lönbetalning och är inte invaliditetsinkomst. I funktionshinder ingår inte belopp som du får när du når den obligatoriska pensionsåldern.Obligatorisk pensionsålder är den ålder som arbetsgivaren bestämmer när du skulle behöva gå i pension om du inte blivit invalid.

Inkomstbegränsningar

Förutom de andra kvalificerade faktorerna måste en skattebetalares justerade bruttoinkomst vara mindre än eller lika med följande belopp:

Om din ansökningsstatus är …

Din justerade bruttoinkomst måste vara mindre än eller lika med …

Singel

$ 17, 500	Huvud för hushållet
$ 17, 500	Kvalificerad änka med beroende barn
$ 17, 500	Giftanmälan gemensamt och endast en make uppfyller
$ 20 000	Giftanmälan gemensamt och båda makarna kvalificerar
	$ 25 000
Giftanmälan separat och du levde bortsett från din make för hela året $ 12, 500	Hur man beräknar krediten
Skattekrediten är beräknat som 15% av det ursprungliga beloppet minus summan av oskattlig socialförsäkring och vissa andra icke-skattepliktiga pensioner, livräntor eller funktionshinder plus hälften av din justerade bruttoinkomst med avdrag för AGI-begränsningsbeloppet. För att förenkla, skulle ekvationen gilla detta: 15 procent x A - B + ½ C - D.

A = Inledningsbeloppet

B = Den oskattbara delen av din sociala trygghet och vissa andra icke-skattepliktiga pensioner, livräntor eller invaliditetsförmåner

C = Din justerade bruttoinkomst

D = Den justerade bruttoinkomstbegränsningsbeloppet

Denna formel resulterar i en preliminär skattekredit. Det preliminära beloppet jämförs sedan med den federala skatteskulden som beräknad med hjälp av arbetsgränsen för kreditbegränsningar som finns i instruktionerna för schema R. Den slutliga skattekrediten är den mindre av det preliminära beloppet eller skattebeloppet.

Initialt belopp

Ditt ursprungliga belopp är det minsta av ditt skattepliktiga invaliditetsinkomster eller följande fastställda belopp:

Om din arkivstatus är …

Det ursprungliga beloppet är det mindre av skattepliktigt invaliditetsinkomst eller följande fastställda belopp …

Singel

$ 5 000	Huvud för hushållet
$ 5 000	Kvalificerad änka med beroende barn
$ 5 000 < Giftfyllnad gemensamt och endast en make uppfyller	$ 5, 000
	Äktenskapsförgiftning och båda makarna kvalificerar
$ 7, 500	Giftanmälan separat och du levde bortsett från din make för hela året $ 3, 750
Nontaxable Portion av pensionsförmåner	Följande poster ingår vid mätning av den icke-skattepliktiga delen av pensionsförmånerna:
Förmåner för social trygghet: den icke-skattepliktiga delen är skillnaden mellan Form 1040-linjen 20a och 20b	Järnvägspensionsförmåner: den obeskattade delen av Tier 1-förmåner som behandlas som social trygghet

Arbetstagarens ersättning: Enligt instruktionerna för rad 13a i Schema R "om din socialförsäkring eller motsvarande järnvägspensionering reduceras på grund av arbetstagarnas ersättning, behandla arbetstagarnas ersättning förmåner som socialförsäkringsförmåner "

Veteranpensioner

• Annan pension, livränta eller funktionsnedsättning som är utesluten från inkomst
• - 2 ->
• Följande poster ingår ej vid mätning av den icke-skattepliktiga delen av pensionsförmånerna:
• Militär invalidpension
• Belopp som behandlas som avkastning på din kostnadsbas i pensionen eller livränta < Handikappersavgift som betalas enligt 808 § utrikesförsäkringslagen från 1980

"Eventuell pension, livränta eller liknande ersättning för personskador eller sjukdom som härrör från aktiv tjänst i de väpnade styrkorna i något land eller i de nationella oceaniska och atmosfäriska Administration eller folkhälsovården "enligt instruktionerna för rad 13b i schema R

Din justerade bruttoinkomst

• Du kan hitta din justerade bruttoinkomst på rad 37 i Form 1040 eller på rad 21 i Form 1040A.
• Justerad bruttoinkomstbegränsningsbelopp
• Om …
• Justerad bruttoinkomstbegränsningsbelopp …

Singel

$ 7, 500

Huvud för hushållet > $ 7, 500

Kvalificerad änk (er) med beroende barn

$ 7, 500	Gift inlämning gemensamt > $ 10 000
Giftanmälan separat och du levde bortsett från din make för hela året
$ 5 000	Källor för beräkningarna är anpassade från schema R och publikation 524, Kredit för äldre eller funktionshindrade, IRS. LEDARE
OBS! Skattelagar ändras regelbundet, och du bör rådgöra med en skatteproffs
för den mest aktuella rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.
Täcka brev tips för äldre arbetssökande Tips om tips för äldre arbetssökande, inklusive vad som ska inkluderas i ditt brev, hur du visar dina färdigheter och hur du marknadsför din kandidatur. Hantera äldre arbetstagare - tips för unga chefer Yngre gen X-chefer behöver lära sig att effektivt hantera äldre arbetstagare . En åldrande arbetskraft kommer att kräva nya färdigheter. Schema C eller schema K-1 i personskatteåterbäring Hur man inkluderar din företagsskatt information i din personliga avkastning med betoning på Schema C, LLC K-1 och Schedule SE. Obligationsinvestering Redaktörens val Online Profiler för jobbsökning 2024 Online ryktehantering och social mediaövervakning 2024 OnLine Taxes (OLT. Com) Gratis filutgåva granskning 2024 Online Dating Scams och Militären 2024 Online Dating Scams i militären 2024 Internet Sales Tax - Background, Issues, Updates 2024