Vad är Obligationsskatt och hur beräknas det?

Beskattning av fonder kan vara förvirrande, särskilt för obligationsobjektörer. Ömsesidiga fonder beskattas på tre olika sätt: 1) utdelningsinkomst, 2) kapitalvinster som fonden uppkommer varje år, och 3) den slutliga vinsten (eller förlusten) du har när du säljer.

Skatt på investeringsinkomster

Av de tre är denna skatt lättast att förstå. Ränta som obligationsfonder erhåller från sina investeringar och utbetalning till aktieägarna betraktas som investeringsinkomster och är skattepliktiga på federal och statsnivå.

Det finns två viktiga undantag från denna regel. För det första kan räntor som erhållits från US Treasuries i fonder vara undantagna från statliga skatter. För det andra kan ränta från kommunala obligationsfonder vara icke skattskyldig på federal nivå och, om intäkterna ägs av ett obligationer utfärdat av deras hemvist, kan det också vara skattefritt även på statsnivå. För att få reda på uppgifterna om en enskild fond, läs prospektet eller ring det utfärdande fondbolaget för att se till att du vet exakt vad du får.

Kapitalvinst uppkommit varje kalenderår

Under fondens gång kommer fonder att köpa och sälja värdepapper, ibland med vinst och ibland med förlust. Om vinsterna överstiger förlusterna är resultatet en realisationsvinst för fonden. Denna vinst utbetalas till aktieägarna i form av utdelning, vanligtvis vid årsskiftet, men ibland på andra punkter under året. Fondens aktiekurs justeras nedåt för att beräkna realisationsfördelningen.

Det finns två typer av kapitalvinster: kortfristiga (för värdepapper som hålls mindre än ett år) och långsiktigt (för de som innehas mer än ett år).

Tänk på detta exempel på hur kapitalvinsterna fungerar. ABC-fonden, som har en $ 10. 00 substansvärde vid årets början köper två obligationer. Varje stiger med 10% i pris.

Fonden håller första obligationen genom årets slut, men den säljer den andra. Vid årsskiftet är fondens aktiekurs 11 dollar. 00 (vilket återspeglar 10% vinst på sina innehav). Halvdelen av den här vinsten på $ 1 realiserades dock (genom försäljningen av det andra obligationen) och är därför skattepliktig. Fonden betalar a. 50 cent fördelning från den realiserade vinsten, och investeraren måste betala en kapitalvinstskatt (i det här fallet av den kortfristiga sorten). Fondens aktiekurs minskar till 10 dollar. 50 för att återspegla 50-cent distributionen.

Kapitalvinst uppkommit när fonden säljs

Betala de två ovan nämnda skatterna tar hand om investerarens krav under ett visst kalenderår. Men det är fortfarande fråga om den återstående 50-procentiga vinsten i fondens värde från exemplet ovan. Detta är vinsten som förblir inbäddad i fondens aktiekurs, och att investeraren kommer att behöva betala vid försäljningen av fonden.

För enkelhets skull, låt oss säga att ABC-fonden inte gör några ytterligare affärer, men de två som beskrivs i föregående avsnitt. Investeraren säljer fonden i februari året efter det första köpet för $ 10. 50 a aktie. Eftersom investeraren initialt betalade 10 dollar. 00, resterande 50 cent är också beskattningsbar som en realisationsvinst (i detta fall en långfristig realisationsvinst sedan fonden hölls i mer än ett år).

Slutsats

Det enklaste sättet att tänka på detta ämne är att när du tjänar pengar i en fond måste du betala en skatt. Det kan vara i slutet av kalenderåret, eller det kan vara när du äntligen säljer fonden, men Uncle Sam tar slutligen sin skära.

Det betyder inte att du inte kan arbeta för att minimera dina skatter. För att lära dig hur du kan minska din skatteräkning, se Hur man minskar skatter på ömsesidiga fonder: 10 sätt att sänka din skattepost.

Ansvarsfriskrivning : Konsultera alltid en skattesekreterare innan du fattar investeringsbeslut.