En nybörjarhandledning till trusts

Konceptet för en trustfond bär en viss mystik, men exakt vad är ett förtroende? I enklaste termer är det ett juridiskt avtal mellan tre parter:

• Förtroendefullmäktige : Det här är den person som skapar förtroendeavtalet, också vanligen kallat bidragsgivaren, förtroendehavaren eller bosättaren.
• Förvaltaren: Den här personen eller enheten är ansvarig för förvaltningen av den egendom som förmedlaren överför till och titlar i förtroendets namn.

• Mottagaren eller mottagarna: Dessa personer eller enheter mottar fördelarna med egenskapen med titeln i förtroendets namn.

Förtroendemannen överför äganderätten till vissa tillgångar till förtroendet och förvaltaren, och förvaltaren hanterar dem sedan till förmån för mottagaren eller mottagarna.

Vad är en levande förtroende?

Ett levande förtroende är ett som skapas och träder i kraft under trustmakers livstid. Det kallas ibland för ett "inter vivos" -förtroende.

Vissa förtroende träder inte i kraft förrän trustmakeren har dött. Dessa är "testamentära" förtroende. Ett testamentärt förtroende bildas typiskt av den avtalsmaktens befälhavare när hans sista vilja och testamente betecknar förtroendet som mottagare. Viljan styr att hans egendom ska flyttas till förtroendet vid hans död.

Revocable Living Trusts

I de flesta fall är trustmaker, förvaltare och mottagare av ett återkalleligt förtroende samma person.

Förtroendeavtalet kan även citera andra mottagare, de som kommer att ärva från förtroendet efter förtroendefullmäktige död. De två vanligaste syftet med ett återkalleligt levande förtroende är att planera för psykisk funktionsnedsättning och för att undvika att de tillgångar som förtroendefonden finansierar till hans förtroende före hans död.

Förtroende skaparen kan namnge någon annan, kallad "efterträdare förvaltare" att ta över om han skulle bli psykiskt oförmögna. Detta undviker att ha ett domstolsnamn en konservator eller vårdnadshavare att ta över sina finansiella angelägenheter när han inte kan.

Oåterkalleliga levande förtroende

I de flesta fall kan trustmaker inte fungera som förvaltare om han bildar ett oåterkalleligt förtroende. Den vanligaste användningen av ett oåterkalleligt förtroende är att flytta tillgångar ur förtroendemännens namn till nästa generation för deras användning och njutning, vilket i sin tur minskar värdet på förtroendemännens fastighet för skattemässiga ändamål.

Du kan inte ta tillbaka din egendom efter att du har överfört den till ett oåterkalleligt förtroende. Trustmaker förbehåller sig rätten att lösa eller ändra sitt återkallande förtroende när som helst, men ett oåterkalleligt förtroende är för det mesta för evigt.

Andra typer av förtroende

Alla levande förtroende är antingen återtagbara eller oåterkalleliga, men de kan också utformas för att uppfylla specifika ändamål inom dessa ramar.

• Ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende eller ILIT innehar endast en försäkringspolicy på trustmakerens liv. Policyn ägs av förtroendet så att intäkterna i allmänhet inte ingår i bruttovärdet för decents egendom för skattemässiga ändamål.
• Förtroende för specialbehov är inrättat för att ge en handikappad förmånstagare på ett sådant sätt att det inte äventyrar hans rätt till kompletterande säkerhetsinkomster eller medicaidförmåner.
• Ett förtroende för förtroende ger förvaltaren utrymme för skönsmässig bedömning om hur och när utdelningar ska göras till en stödmottagare som inte är ekonomiskt ansvarig, eller för att skydda arvet i händelse av att skilsmottagaren deltar.

Om du vill bilda ett förtroende för ett specifikt problem eller skäl, prata med en advokat för fastighetsplanering. Nästan säkert finns det en förtroende där ute för att möta dina behov.