Vad du behöver veta om Begränsade aktiesatser

Om du är så lycklig att få ett begränsat aktiebidrag (ofta kallat begränsade lager eller RSU) från ditt företag som en sammanslutning eller retention incitament bör du förstå grunden för denna fördel. Villkoren kring intjäning och prissättning av detta aktiebidrag kan påverka ditt beslutsfattande för skatteplanering samt pågående anställning.

Obs! Den här kolumnen är inte avsedd att erbjuda juridisk eller ekonomisk rådgivning. Sök alltid inmatning från en kvalificerad resurs.

Vad är en begränsad aktienhet?

När en arbetsgivare erbjuder dig aktier i företaget men ställer begränsningar för din förmåga att få tillgång till eller tjäna pengar på aktierna, sägs det vara begränsat. Dessa bidrag används ofta i teknik, hög tillväxt och stora etablerade företag som ett sätt att rekrytera eller behålla nyckelpersoner.

Vad är gemensamma begränsningar Arbetsgivare placerar på fondandelar?

Den vanligaste formen av restriktioner som läggs på arbetsgivarens bidrag är att fördröja tillgången till de faktiska aktierna genom en process som kallas intjäning. Tänk på ett scenario där du anställs och erbjuds 500 aktier i lager, men inlösen kräver tre år från ditt hyresdag. I den här situationen kommer du inte att kunna röra beståndet i tre år. Om du lämnar företaget före det treåriga varumärket kommer dina aktier att returneras till företaget. Som beskrivs i denna artikel om inlösen finns det olika format som arbetsgivare kan använda för att överlämna äganderätten till aktierna till arbetstagaren över tiden.

Vad händer om du lämnar företaget före dina västar?

Denna punkt är värt redundansen i den här artikeln. Om du lämnar innan de beviljade västarna med begränsad aktieandel, förlorar du förmågan att få aktierna. Denna fördel kommer i huvudsak att ha varit värdelös för dig.

Hur skiljer sig ett begränsat aktiekurs från ett aktieoptionsbidrag?

Båda har en vinstperiod.

Skillnaden är i slutet av intjänandeperioden. När ett aktieoption västar har du möjlighet att köpa eller inte köpa aktien till ett visst pris (strejkpriset). Du äger inga bolagsaktier tills du utnyttjar alternativet och köper aktien. Så fort du köper det, kan du göra allt du vill ha med det, inklusive att sälja det. När en begränsad aktieutmärkelse västar, äger du beståndet, och du kan göra vad du vill med det.

Vilket är bättre, aktieoptioner eller begränsat lager?

Svaret på den här frågan är det beror på. I allmänhet, om aktiekursen stiger, kan aktieoptioner vara att föredra. Du kan sälja både till det högre marknadsvärdet, men med aktieoptioner har du inte varit skyldig att köpa till dess att aktiekursen nådde den punkt som du ville sälja.Alternativt, om aktiekursen blir densamma eller trenden nedåt, kan det vara bättre att beståndet är bättre eftersom du äger aktierna. Dina ej utnyttjade optioner har inget värde, och om aktiekursen ligger under lösenpriset beskrivs de effektivt som "undervattens". Beståndet har givetvis något värde om inte det avtar till noll.

Finns det skattemässiga överväganden med begränsad aktieandel eller alternativt bidrag?

Ja.

Till exempel är det möjligt att ditt inskränkta aktiebidrag ger upphov till en skatteskuld vid intjänandedatumet, oavsett om du har sålt aktierna eller inte. Var noga med att konsultera en kvalificerad revisor eller advokat för de senaste reglerna om de skattemässiga konsekvenserna av din särskilda utmärkelse.

Bottom Line:

Det är viktigt för dig att förstå alla termer och skattemässiga konsekvenser av din särskilda fördel. Båda optionerna och begränsade aktiekapitalbidrag kan vara utmärkta fordon för välståndsskapande över tiden. Det finns dock ingen sådan sak som en gratis lunch i ekonomi. Vissa begränsningar kommer att reglera när och hur du får tillgång till dina bidrag och skatteeffekter alltid väldigt stora när du utvärderar dessa arbetsgivaravgifter.

-

Uppdaterad av Art Petty