Vad är en SEP IRA? - Förenklad anställdspension

Om du är en liten företagare som letar efter den bästa pensionsplanen att erbjuda anställda, eller om du är egenföretagare och tjänar inkomst, kan en SEP IRA vara rätt för dig. SEP står för förenklad personalpension . Det är ett individuellt pensionskonto eller IRA, där arbetsgivare kan göra pensionsavgifter för sig själva och deras anställda. Jämfört med en 401 (k) pensionsplan är en SEP IRA relativt enkel att starta och hantera.

Det finns mycket mindre pappersarbete och årlig arkivering. Plus, årliga bidragsgränser är mycket högre än vad du hittar i de flesta andra pensionsplaner.

Som med andra skatteförmånade pensionsplaner kan bidrag till en SEP IRA investeras skatteuppskjuten tills pengarna återkallas vid pensionering, från och med åldern 59 1/2 och senast 70 år ålder. Om pengarna återkallas före åldern 59 1/2, är det föremål för en 10% straffavgift plus eventuella inkomstskatter. Bidrag till en SEP är generellt 100% avdragsgilla, så du bidrar huvudsakligen till inkomst före skatt som du skulle ha i 401 (k). För företagsägare är avgifter 100% avdragsgilla som affärskostnad.

Som med andra typer av IRA har vanligtvis egenföretagare till och med den 15 april (skattedag) att göra bidrag till en SEP för det följande året. Det innebär att du kan göra bidrag till en SEP för 2016 fram till den 15 april 2017. Om du lämnar in en förlängning kan du ha till den 15 oktober för att finansiera en SEP IRA för det föregående året.

Om du är egenföretagare, har du samma tidsgränser för att skapa en SEP IRA. Så du kan bestämma dig för att öppna en SEP som en del av din sista-minuten skatteplanering.

SEP IRA Bidragsgränser

En av de mest tilltalande aspekterna av en SEP IRA är dess höga bidragsgränser. Om du deltar i en SEP IRA kan du bidra med så mycket som 25% av din brutto årslön eller 20% av din nettojusterade årliga egenföretagarinkomst, så länge bidragen inte överstiger maximalt 53 000 dollar år 2016 .

SEP IRA-gränsen kommer att öka till $ 54 000 i 2017. Jämför detta med 401 (k), som har en maximibeloppgräns på 18 000 dollar i 2016 och 2017 (eller 24 000 USD om du kvalificerar för ett inkopplingsbidrag), och du kan se den uppenbara fördelen för dem som vill spara mer skatteförskjutna dollar.

Även om du deltar i en annan arbetspensionsplan, som en 401 (k), kan du fortfarande bidra med egenföretagandeinkomst till en SEP. Så det är en bra plan för personer som tjänar inkomster från ett sidoföretag, inklusive frilans eller kontraktsarbete.

Om du är egenföretagare kan det vara lite knepigt att räkna ut hur mycket du kan bidra med varje år. Du kan beräkna nettojusterad egenföretagandeinkomst genom att ta din bruttoinkomst, subtrahera rörelsekostnader och därefter subtrahera hälften av egenbeskattningsskatten.Men ditt bidrag till SEP IRA måste inkluderas i affärskostnader. Det finns så kallade bidragsräknare över hela Internet, men ingen verkar fungera på denna detaljnivå. Rådfråga en revisor eller skatterådgivare om du har några frågor.

Du behöver inte bidra med samma belopp varje år till en SEP IRA. Och om du vill bidra med 0% under ett givet år, så är det också bra.

SEP IRA Bidrag till anställda

Bidrag till en SEP IRA är lite mindre flexibla när ytterligare anställda går in på bilden. Det beror på att arbetsgivare måste bidra med samma procentsats för varje anställd. Så om jag är en högkompenserad yrkesverksamhet som tandläkare och jag vill bidra med 25% av min inkomst till en SEP, måste jag också bidra med 25% av varje anställdas lön till en SEP. Alla anställda som är 21 år eller äldre har jobbat för arbetsgivaren för tre av de senaste fem åren och tjänar mer än 550 dollar för detta bidrag. (Även om anställda som arbetar enligt fackliga avtal kan uteslutas. Kontakta IRS för mer om detta).

Det finns andra pensionsplaner för småföretag och egenföretagare, såsom enkla ira, enskilda eller solo 401 (k) s, keoghs eller till och med vanliga 401 (k) s för småföretag.

Det är vettigt att jämföra dem alla innan du bestämmer vilken som är rätt för dig.

Innehållet på denna webbplats tillhandahålls endast för information och diskussion. Det är inte avsett att vara professionell ekonomisk rådgivning och borde inte vara den enda grunden för dina investerings- eller skatteplaneringsbeslut. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.