Video: Our Miss Brooks: Head of the Board / Faculty Cheer Leader / Taking the Rap for Mr. Boynton 2024
Om du inte är berättigad att ta ett IRA-avdrag för ditt bidrag till en IRA och du gör för mycket pengar för att få ett Roth IRA-bidrag, kan du överväga att göra ett icke-avdragsgilt IRA-bidrag . Du kan då omedelbart konvertera den till en Roth IRA. Detta kallas ibland en "bakdörr Roth IRA" -strategi. Nedan följer de regler som gäller.
IRA-principer som inte är avdragsgilla
En IRA-avdragsgilla IRA har samma bidragsgränser och omfattas av samma regler som en traditionell IRA - skillnaden är hur bidraget behandlas på din avkastning.
Du kan göra icke-avdragsgilla IRA-avgifter till samma IRA-konto som har avdragsgilla avgifter, dock för spårningsändamål. Jag råder dig att öppna ett separat konto för alla icke avdragsgilla bidrag.
Med din skattedeklaration måste du fylla i ett formulär 8606 där du redovisar beloppet för ditt IRA-bidrag som inte var avdragsgill. Detta kallas din grund.
En av de mest effektiva användningarna av icke-avdragsgilla IRA är för höginkomsttagare. Höginkomsttagare kan använda icke-avdragsgilla IRA för att bidra till en Roth IRA.
För de som tjänar tillräckligt med pengar för att de inte är berättigade till ett Roth IRA-bidrag, kan de fortfarande bidra med pengar till en Roth IRA i en round- a-bout sätt. Varje år kan du göra ett icke-avdragsgilt IRA-bidrag och konvertera sedan den icke-avdragsgilla IRA till en Roth. Du kan konvertera din icke-avdragsgilla IRA till en Roth samma år du gör bidraget.
Anta att du har $ 11 000 i en traditionell IRA, och du gör ett bidrag på $ 5 500 till ett separat IRA-konto som en icke-avdragsgill IRA.
Du har nu totalt $ 16, 500 i IRA, 1/3 av det är avdragsgilla, de andra 2 / 3rds är traditionella självriska avgifter.
Det skulle vara trevligt om du kunde konvertera bara den icke-avdragsgilla IRA-delen, men IRS tittar på alla dina IRA-konton i kombination - så om du konverterar bara $ 5 500, en tredjedel av det konverterade beloppet (ca $ 1 , 815) kommer att betraktas som grund och de andra två tredjedelarna (ca 3 685) kommer att betraktas som skattepliktig inkomst för omvandlingsåret. (Obs! Den här skattekostnaden för att konvertera en Roth kommer bara att vara ett litet pris för att betala om dina investeringar gör sitt jobb och växa skattefria i många år i din Roth IRA.)
Hur man undviker Pro-Rata-grundregeln
Pro rata-grundregeln gäller inte om du har alla dina andra pensionspengar i en 401 (k) plan - sedan varje år gör du ett IRA-bidrag som inte är avdragsgill, förutsatt att du omedelbart konverterar det till en Roth, den Full omvandlingsbelopp betraktas som grund.
Om du till exempel har $ 300 000 i en 401 (k) plan och ingenting i en IRA, kan du omedelbart finansiera en icke-avdragsgill IRA och konvertera den till en Roth. Det omräknade beloppet är inte skattepliktig inkomst eftersom det var kostnadsbaserat.
Du kan rulla traditionella IRA-saldon tillbaka till en arbetsgivarplan, till exempel i 401 (k) plan och lämnar bara dina icke-avdragsgilla IRA-saldon utanför planen, så att du i framtiden kan använda bakdörren Roth konverteringsstrategi utan att oroa sig för att redovisa pro rata.
På de skatteformulär som krävs ber IRS för balansräkningar i slutet av året då du lämnar in avkastningen (och formuläret 8606), så du skulle behöva rulla traditionella IRA till en 401 (k) plan före årsskiftet för att använda omvandlingsstrategin det året.
Om du vid årsskiftet inte har några pengar kvar i traditionella IRA, SEP eller SIMPLE (kanske för att de rullades in i en kvalificerad plan) skulle det låta dig bara konvertera endast de återstående icke-avdragsgilla IRA till en Roth . Som sagt kallas detta drag som en bakdörr Roth IRA och är en vanlig praxis. Framtida förändringar i skattelagstiftningen kan ta bort denna strategi, men från och med nu är det helt bra att göra det.
IRA-misstag utan avdragsgilla
Det vanligaste misstaget med icke-avdragsgilla IRA: er glömmer att fylla i IRS-formuläret 8606 med din avkastning.
Om du har gjort icke-avdragsgilla IRA-bidrag men inte rapporterade din grund, kan du rapportera det i efterskott. Se artikeln heter Jag glömde att fylla i formulär 8606 för detaljer om vad du ska göra.
Ett annat vanligt misstag är att du bara kan konvertera dina icke-avdragsgilla IRA-bidrag till en Roth. Som diskuterats ovan måste du titta på summan av alla dina IRA-konton när du bestämmer mängden skatt som är skyldig när du konverterar till en Roth.
3 Steg för att hjälpa dig att sluta oroa dig för dina pengar
Att göra dina ekonomiska beslut baserat på rädsla innebär att du inte fattar de bästa besluten. Lär dig hur du ändrar hur du hanterar dina ekonomiska beslut.
Nybörjarhandboken till Ibotta - Tjäna pengar för att shoppa
Börja tjäna pengar tillbaka i vilken mataffär du helst handla med en enkel mobil app som heter Ibotta.
ÄR det okej att använda en Roth IRA för att betala för högskolor?
Roth IRA är ett potentiellt alternativ för att hjälpa till att betala för college. Bidrag görs med efter skatt och kan återkallas skatt och strafffritt.