Stöld av kontanter med anställda

Några av de vanligaste påståenden som uppstår av småföretag är stöldkrav. Många av dessa påståenden innebär kontanter som stulits av anställda. Kassa är kung ur en anställdfins ståndpunkt. Det är ofta lättillgängligt och lätt att stjäla. Kontanter är också mycket flytande. Således är det mer attraktivt för tjuvar än andra typer av egendom.

Småföretag är särskilt utsatta för arbetstagarnas stöld av pengar.

För en sak utför arbetstagare vid småföretag ofta flera funktioner med lite övervakning. Ett exempel är en bokhållare som hanterar kundfordringar, leverantörsskulder och den månatliga avstämningen av balansräkningen. För det andra saknar många små företag grundläggande kontroller, såsom finansiella kontroller och en årlig granskning för att förhindra bedrägerier. För det tredje lägger många småföretagare för mycket förtroende för nyckelpersoner och är ovilliga att erkänna tecken på oärlighet.

Typer av kontantstöld

Sammanslutningen av certifierade bedrägeribekämpare citerar tre typer av kontantstöld. Dessa inkluderar skimming, kontanter larceny och bedrägliga utbetalningar. Enligt ACFE innebär ca 19% av alla kontanta missförhållanden från arbetsgivare skimming. Cirka 13% involverar larceny och 68% involverar bedrägliga utbetalningar. Var och en av dessa handlingar förklaras nedan.

Skumma

Skimming avser kontantstöld som ännu inte har gått in i arbetsgivarens redovisningssystem.

Till exempel gör en kund ett köp med kontanter. En anställd låsar pengarna och ringer aldrig upp inköpet på kassan. Företagsägaren är inte medveten om stölden eftersom det inte finns några uppgifter om försäljningen.

Skimming kan också innebära stöld av kontroller. Till exempel samlar en arbetare i ett tandläkarkontor kontroller som skickas av patienter som betalning för tandläkartjänster.

Arbetstagaren sätter in några av kontrollerna i ett personligt konto istället för hennes arbetsgivares konto. De saknade kontrollerna gick aldrig in i arbetsgivarens redovisningssystem, så arbetsgivaren vet inte att de mottogs.

Kontant Larceny

Kontantsläckning avser kontantstjälp efter det att den har spelats in i arbetsgivarens böcker. Larceny är svårare att dölja än att skumma eftersom de stulna fonderna har spelats in i arbetsgivarens redovisningssystem. Ett exempel på larceny är stöld av kontanter från en kassalåda efter att en anställd har ställt upp en försäljning. Arbetstagaren kan senare försöka täcka sina spår via ett kassaregisterprogram (diskuteras nedan). Han eller hon kan skapa ett felaktigt bidrag, annullera en försäljning, eller ändra eller förstöra kassaregistret.

Fraktulent utbetalning

Liksom kontantsläckning innebär bedräglig utbetalning stöld av pengar som har spelats in i arbetsgivarens böcker.Vid bedräglig utbetalning använder en anställd sin eller hennes ställning för att frigöra medel för ett syfte som inte är godkänt av arbetsgivaren.

Det finns flera typer av bedräglig utbetalning. Dessa inkluderar:

• Check Tampering En anställd kan skapa en bedräglig check eller ändra en befintlig. En arbetare ändrar till exempel en check från en kund. Han ersätter arbetsgivarens namn med namnet som betalningsmottagare. Arbetstagaren deponerar sedan checken till ett personligt konto.
• Kontantregistreringssystem En arbetare stjäl pengar från registret genom att åsidosätta en tidigare försäljning eller skapa en falsk återbetalning.
• Faktureringsplaner Denna typ av bedrägeri innebär ett falskt dokument som en inköpsorder eller faktura. Efter att ha skapat det falska dokumentet utfärdar arbetstagaren en check. Han eller hon betalar sedan checken eller sätter in den i ett personligt konto. Ett faktureringssystem kan också innebära felaktiga kostnader eller felaktiga löneuppgifter. Till exempel kan en anställd lämna in en kostnadsrapport med hjälp av falska kvitton. Alternativt kan han eller hon ändra ett tidskort eller skapa en "spökmedarbetare".

Försäkringstäckning

Stöld av kontanter av en anställd omfattas inte av en vanlig kommersiell äganderätt av två skäl. Först kvalificerar inte kontanter som täckt egendom. De flesta policyer utesluter konton, räkningar, valuta, pengar, noter eller värdepapper enligt definitionen av täckt egendom .

För det andra utesluter de flesta policyer förlust eller skada som orsakats av en oärlig eller brottslig handling som begåtts av en anställd (inklusive en tillfällig arbetstagare eller en hyrd arbetstagare).

För att skydda ditt företag mot stöld av kontanter av anställda kan du köpa täckning för arbetstagarstöld (kallas även anställdas oärlighet). Denna täckning kan läggas till en egendom eller paketpolicy via en anmälningsblanketten.