Förenklade hemkontors avdragsalternativ förklarade

Från och med 2013-skatter har ägare till hemmabaserade företag nu ett andra, enklare sätt att beräkna avdrag för hemmakontorummet, som börjar med 2013 års avkastning.

Detta valfria avdrag är begränsat till $ 1, 500 per år, baserat på 5 dollar per kvadratmeter för upp till 300 kvadratfot. Syftet med detta alternativ är att minska pappersarbete och registrera bördor på småföretag. Den här artikeln förklarar hur förenklade hemaffärsavdrag fungerar:
Hemavdragsavdrag

Hemföretagare var tidigare skyldiga att fylla i formulär 8829 för att beräkna bostadsavdragsavdrag. Formuläret ingår:

• Flera sätt att beräkna bostadsutrymme, i procent av hemmets totala kvadratmottagning eller i procent av antalet rum
• Avdrag för direkta kostnader, till exempel färg, tapeter och andra utgifter direkt relaterad till affärsutrymmet. Dessa kostnader kan dras av till 100%. och
• Indirekta kostnader, såsom verktyg, hyror eller fastighetsskatter. Dessa indirekta kostnader krävdes att tas mot det beräknade utrymmet, vanligtvis en procentandel av hemmakvadratmottagningar. Så om till exempel bostadsutrymmet är 10% av hemmets kvadratmeter, då kan 10% av de totala indirekta kostnaderna dras av.

Hur alternativjusteringen fungerar

Den alternativa justeringen beräknas genom att multiplicera den tillåtna kvadratmängden i hembranschen med en föreskriven takt.

Den tillåtna kvadratmottagningen är den del av hemmet som kvalificerar sig för att användas "regelbundet och exklusivt" för affärsändamål men inte mer än 300 kvadratfot. Följaktligen den nuvarande avdragsgränsen på $ 1500. Kursen som meddelades i januari 2013 är $ 5; Denna kurs kommer att justeras av IRS från tid till annan.

Viktiga punkter i Förstå den förenklade beräkningen

• Du kan använda den nya enklare beräkningen eller den aktuella beräkningen med Form 8829, vilket resulterar i ett större avdrag.
• Om du använder den förenklade metoden kan du inte dra av några faktiska kostnader i samband med den kvalificerade affärsanvändningen av det hemmet för det skatteåret. Detta skulle innefatta hypotekslån och fastighetsskatt.
• Om du använder det förenklade alternativet kan du inte avskriva den del av ditt hem som används för affärsändamål. Men hypotekslån, fastighetsskatt och förlust för förlust kan fortfarande hävdas genom den personliga avkastningen på schema A (specificerade avdrag). Dessa avdrag behöver inte fördelas mellan personlig och företagsanvändning, vilket krävs enligt den vanliga metoden.
• Du måste fortfarande följa de krav som affärsutrymmet används "regelbundet och exklusivt" för affärsändamål.Om båda dessa krav inte uppfylls kan inte mellanslaget dras av som en affärsutgift.
• Övriga normala företagsutgifter som inte är relaterade till hemmabruket, såsom reklam, leveranser och löner, är fortfarande fullt avdragsgilla, på samma sätt som dessa kostnader är avdragsgilla för alla hemmahörande företag.
• Avdragsbeloppet får inte överstiga företagets nettoresultat. Med andra ord kan avdraget inte användas för att skapa en skattemässig skatteminskning.
• Om du har mer än ett hemmabaserat företag med samma utrymme måste du använda det förenklade alternativet för alla företag.

Hur påverkas det förenklade avdraget av min verksamhetstyp?

Avdraget fungerar på samma sätt om det är standard eller förenklat alternativ.

Enskilda innehavare och ensamägare LLC inkluderar detta avdrag när de lämnar sina företagsskatter på Schema C med sina personliga avkastningar.

Partners i partnerskap kan komma att ta ett hemavdrag (förenklat eller standard) som en ersättning för vanliga och nödvändiga kostnader som betalats för partnerskapets räkning.

S-bolagsägare kan också ta avdrag, men det är knepigt.

Kontrollera med din skattesäljare.

Ägare av företag som arbetar som anställda kan ha möjlighet att ta avdraget som anställda, om det krävs av arbetsgivaren.

Detta är ett komplicerat ämne; ta inte detta avdrag utan att diskutera det noggrant med din skattesekreterare.

Ska jag göra det förenklade avdraget?

Många hemföretagare tar inget avdrag för användningen av sitt hemkontor, eftersom (a) pappersarbetet är så komplicerat och det finns risk för att man gör ett misstag, och (b) de tror att man tar detta avdrag leder till ökad risk för revision. Även om det förenklade alternativet kanske inte ger så mycket avdrag, förenklar det förvisso processen och det kan vara meningsfullt att använda detta alternativ om avdragsbeloppet ligger nära det belopp som genereras av formulär 8829.

Ansvarsbegränsning: Det är inte syftet av den här artikeln eller den här webbplatsen för att tillhandahålla skatt eller juridisk rådgivning. Innan du överväger om du ska ta avdrag för hemkontorsrum, eller vilket avdrag att ta, diskutera dina alternativ med din skatterådgivare. Varje omständighet är annorlunda, och det är inte syftet med den här artikeln eller den här webbplatsen att tillhandahålla skatt eller juridisk rådgivning.

Läs meddelandet från IRS om detta nya alternativ för hemföretagare.

Information erhölls från IRS Revenue Procedure 2013-13 (15 januari 2013)