Alla Om Roth Individuella Pensionsräkningar

Med så många pensionskontoalternativ som är tillgängliga, är det lätt att känna sig förvirrad av de fina linjerna av skillnader mellan dem. En Roth IRA är en typ av individuella pensionssparande konto som liknar traditionella IRAs och 401 (k) planer, men några kritiska olika regler gäller.

Roth IRAs Vs. Andra IRAs

Liksom andra pensionssparande planer beskattas investeringsinkomster som innehas i en Roth IRA inte som intjänade.

Du behöver inte rapportera ränta eller utdelning som inkomst på din avkastning innan du går in i pensionen. Också som andra planer finns det straff för att ta ut pengar tidigt.

Vad som är särdrag för Roth IRA-konton är att pengarna kan återkallas helt skattefria efter att du går i pension om vissa villkor är uppfyllda. Det beror på att du inte får ett skatteavdrag för bidrag du gör till kontot genom åren, till skillnad från vad du skulle med en traditionell IRA. Du har redan betalat skatter på dina bidrag en gång, då du tjänade den inkomst du bidrog med, och den inkomst du tjänar inte beskattas. Roth IRAs presenterar en unik skatteplaneringsmöjlighet för sparare och investerare på grund av deras potential att ackumulera skattefria investeringsinkomster.

En annan fördel med en Roth är att du kanske kan bidra till denna typ av IRA även om du omfattas av en pensionsplan på jobbet. Detta är vanligtvis inte fallet med andra IRA.

Besparingarna i Roth IRA är bundna tills du når åldern 59 1/2, vilket också är fallet med de flesta pensionskonton. Det finns några undantag som tillåter dig att ta ut pengar tidigare av vissa skäl. Annars är ett tidigt tillbakadragande från en Roth IRA föremål för en federal skattepåföljd på 10 procent och eventuella intäkter som tas ut skulle bli skattepliktiga.

Kriterier för skattefria Roth IRA-fördelningar

Fonder som återkallas från en Roth IRA kommer att vara helt skattefria om:

• Fördelningen sker minst fem år efter det datum då du Först började bidra till en Roth IRA, och
• Fördelningen sker efter att du har fyllt 59 ½ år eller eftersom du är inaktiverad, om fördelningen betalades till en mottagare efter din död, eller om du använde distribution för att köpa ett hem för första gången.

Sammanfattningsvis gör dessa kriterier ett tillbakadragande från en Roth IRA en "kvalificerad distribution" för skattefri behandling.

Skattbehandling av icke-kvalificerade fördelningar

Återköp från ett Roth IRA-konto som inte uppfyller kriterierna för kvalificerade utdelningar är delvis skattepliktiga. Ditt ursprungliga bidrag till Roth IRA returneras till dig skattefritt, men eventuella intäkter och tillväxt är fullt skattepliktiga. Den beskattningsbara delen av Roth-återkallelsen är också föremål för 10 procents tidig distributionstraff.

Hur mycket kan du bidra till en Roth IRA?

Det maximala beloppet du kan bidra till en Roth IRA är $ 5, 500 årligen för 2016 och 2017. Människor som fyller 50 år eller äldre kan bidra med ytterligare 1 000 USD per år som ett inkopplingsbidrag.

Denna gräns gäller både traditionella och Roth-IRA.

Du kan bidra till båda i samma år, men det totala antalet bidrag kan inte överstiga årets maximala antal. Om du överskrider maximin måste du korrigera problemet genom att ta en korrigerande fördelning före avgiftsdatumet för din skattedeklaration.

Bidragsgränser Baserat på Inkomster

Roth IRA har vissa inkomstbegränsningar för vem som kan finansiera dem. Din faktiska Roth IRA-bidragsgräns kan minskas ytterligare eller elimineras helt och hållet beroende på årets inkomstnivå. Det finns faktiskt två gränser:

• En första kallas inkomstinkomstgränsen. Du kan bidra upp till bidragsgränsen eller årets intäkter, beroende på vilket som är mindre. För IRA: s ändamål består löneinkomst av löner som redovisas på en W-2, egenföretagandeinkomst från ett företag eller en gård, och alimoni. Om din inkomst från alla dessa källor är bara $ 5 000, det är allt du kan bidra till en Roth IRA. Om det är $ 30 000 kan du bidra till gränsen på $ 5, 500.
• Den andra gränsen gäller för skattebetalare med högre inkomster. Den baseras på en skattebetalares ändrade justerade bruttoinkomst för året och det avgör hur mycket, om någon av den inkomsten kan bidra till en Roth IRA.

Roth IRA-beredningsfas utifrån baserad på modifierad AGI
Arkiveringsstatus	2016	2017
	från	till	från	till
Singel < $ 117 000	$ 132 000	$ 118 000	$ 133 000	chef för hushållet
117 000	132 000	118 000	133 000	Giftfyllning gemensamt
184 000	194, 000	186, 000	196, 000	Kvalificerad änka / er
184 000	194 000	186 000	196 000	Gift Filing Separately *
0	10 000	0	10 000	Källa:
IR -2013-86	IR-2014-99	Makar kan använda inkomstgränsen för enstaka personer om de bodde separata och bortsett från varandra under hela skatteåret.

Tre möjliga resultat

Om ditt modifierade AGI är mindre än "från" -beloppet som visas ovan kan du bidra till hela beloppet av bidragsgränsen i en Roth IRA.

• Om ditt modifierade AGI ligger mellan "från" och "till" -beloppet, är dina bidrag till en Roth IRA begränsat eller "avvecklat" enligt beräkningar gjorda med hjälp av kalkylblad 2-2 i IRS Publication 590.
• Om ditt ändrade AGI är över "till" -beloppet, är du inte berättigad att bidra till en Roth IRA för det året.
• För de flesta skattebetalare är deras modifierade AGI din justerade bruttoinkomst plus eventuell skattefri ränteinkomst som rapporteras på linjerna 37 och 8b i formulär 1040 och eventuella överenskommelser som du tog men kontrollera med en skattesekreterare om du känner att du är nära gränsen "från" så att du kan vara säker.Din MAGI och AGI är förmodligen densamma om du inte tog några av dessa skatteavbrott.

Konverteringsfonder från andra pensionsräkenskaper

Skattedragningsbara medel från en traditionell IRA, en 401 (k) eller liknande sparande planer före skatt kan omräknas till en Roth IRA, men det betyder att ångra skatteförskjutningen . Du betalar skatter på det ackumulerade resultatet och eventuella sparavgifter för vilka du tog avdrag för skatt. Detta omvandlar före skattemedel till pengar efter skatt.

Till skillnad från Roth IRA-bidragsgränserna finns inga inkomstbegränsningar för att konvertera till en Roth IRA. Detta skapar en skatteplaneringsmöjlighet för personer med högre inkomst som inte är berättigade att fullt ut finansiera en Roth IRA direkt. Högre inkomst skattebetalare kan finansiera en icke-självrisk, traditionell IRA, sedan senare konvertera den traditionella IRA till en Roth.

En sammanfattning av skatteförmåner och nackdelar

Investeringsinkomster som uppnåtts i en Roth IRA redovisas inte på din årliga avkastning.

• Återköp från en Roth IRA kan vara helt skattefri på federal nivå.
• Roth IRA har inte obligatoriska minsta utdelningar, så kallade RMDs. Du behöver inte ta ut pengarna tills du vill.
• Roth IRAs kan bäras till arvtagare och kan därför undkomma både inkomstskatter och fastighetsskatter.
• Tidiga uttag från en Roth IRA kan vara föremål för skatter och påföljder.
• Det finns inkomstbegränsningar för att vara berättigade att finansiera en Roth IRA.
• Förluster i en Roth IRA är avdragsgilla endast om du betalar ut kontot i sin helhet, vilket kanske inte alltid visar sig vara fördelaktigt.