Blanda Affärs- och personliga resor - Vad är avdragsgilla?

Resor till företag i USA och internationellt

Affärsresenskostnader är avdragsgilla för ett företag, men vad händer om resan kombinerar både affärsverksamhet och personliga händelser? Fråndragsberättigande av företagskostnader beror på var resan sker - inom USA, delvis i USA och helt utanför USA. I denna artikel finns en sammanfattning av IRS-förordningarna om avdrag för företagskostnader i respektive av dessa tre omständigheter.

Vad är affärsresa?

Affärsresor definieras av IRS som resa bort från ditt skatthem som är "väsentligt längre än vanligt arbete" och det kräver att du sover eller vilar hemifrån. Du måste också sova hemifrån för att kunna dra av dessa kostnader. Resan måste också vara "tillfällig" (varar mindre än ett år). Ditt skattehem är din vanliga plats, inte ditt familjebostad (om du inte har ett hemvistat företag); Det är den plats du reser från, för affärsutgifter.

Kan jag ta avdrag för affärsresa som innehåller personliga föremål?

För att dra av kostnader för affärsresor inom USA måste resan vara helt och hållet affärsrelaterad. Om du hade några tillfälliga personliga resor inom resan - besöker en familj eller tar en resa, till exempel - utgifterna för personliga aktiviteter (gasmiljöer till någons hem eller hotell på ett personligt ställe) är inte avdragsgilla affärskostnader.

Om resan är primärt personlig, som en semester, kan du inte dra av företagskostnader om du inte kan visa att dessa kostnader är direkt relaterade till ditt företag. Om du till exempel tar en semester och spenderar en morgon som besöker en kund kan du dra av kostnaden för besöket, men inte kostnaden för att komma från din skatt hem till kundens plats.

Affärsresor och personliga resor delvis i USA och delvis utanför USA

Om du tar en resa av affärs- och personliga skäl som delvis ligger i USA och delvis utanför USA följer du IRS-riktlinjerna för platsen för resa. Om du till exempel tillbringar tre dagar inom USA, gäller reglerna i landet (beskrivet ovan), och om du sedan tillbringar tre dagar i Kanada gäller regler utanför landet.

Affärsresor utanför USA

Om du reser utanför USA och du spenderar hela tiden på affärsverksamhet kan du dra av alla dina resekostnader som företagskostnader. Om du kombinerar affärs- och personliga aktiviteter som en del av en internationell resa måste du fördela din tid mellan affärsverksamhet och personliga aktiviteter.IRS har mycket specifika regler och formler för fördelning av tid mellan affärs- och personliga dagar. Se IRS-publikation 463 (länk nedan) för detaljerna.

Avdrag för resekostnader - Några undantag

Även om du inte spenderar hela tiden på affärsverksamhet, kan dina företagsutgifter vara avdragsgilla om de uppfyller minst en av fyra undantag:

• Om du inte hade något " betydande kontroll "över arrangemanget för resan. Om du till exempel måste stanna över en helg utanför USA för affärsmöten både fredag ​​och måndag, kan du inte mycket väl gå tillbaka till ditt skatthem bara för helgen.
• Om du reser utanför USA i mer än en vecka kan din resa anses vara helt för företag, även om du kombinerar affärs- och personliga aktiviteter.
• Om du spenderar mindre än 25% av din tid på personliga aktiviteter under resan
• Din resa kan anses vara helt för företag om du kan fastställa att semester inte var ett viktigt övervägande, även om du hade kontroll över resan arrangemang.

För att bestämma procentsatser dela det totala antalet dagar på resan med antalet personliga dagar.

Mer om IRS Regulations on Business Travel

IRS-reglerna är mycket mer komplicerade än vad som beskrivs i denna artikel. För mer information om avdrag för företagsresa, se IRS-publikation 463.

För mer information om företagskostnader, se denna artikel med svar på vanliga frågor om företagsavdragsavdrag.

Ansvarsfraskrivelse Denna artikel är enbart en allmän diskussion om detta ämne och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Kontrollera med din företagsskatt professionell innan du tar avdrag.