IRS Skatterådgivning: En persons historia och tips från experter

Min vän Susan (inte hennes riktiga namn) har nyligen granskats av IRS. Här är hennes historia:

När jag fick ett juridiskt formatkuvert i posten från IRS öppnade jag det omedelbart. Vi granskades. Jag ringde det kontor som nämns i brevet och planerade en tid att träffas. En IRS-revisor kom till mitt kontor. Jag hade hört skräckhistorierna - du vet att människor förlorar sin inkomst efter att ha genomgått en revision.

Varför verkar IRS alltid komma överst när dåliga saker händer med människor?

Jag blev redo för revisionen genom att dra ut alla mina dokument. IRS hade skickat mig en lista över vad de ville se, nämnt i en informationsdokumentförfrågan, som inkluderades i paketet som de mailade till mig. Jag brukar hålla skattedeklarationer och dokument i arkivskåpet. Och i år gick jag också igenom den extra ansträngningen att skanna alla våra dokument på vår hårddisk. Så jag hade två ställen att gräva genom dokument. Av arkivförteckningen kom en kopia av den begärda avkastningen, 1099-talet och resultaträkningen för våra företag. Vi har flera scheman C för separata företag. Jag hade själv förberett avkastningen, alltid och bestämt mig för att arbeta med revisorn själv, utan representation. Jag kan göra detta. Jag vet att jag kan.

Jag sprider papper över mitt arbetsbord. Jag har granskat samtliga resultaträkningar och jämfört dem med avkastningen, linje för rad.

Jag hittade några poster på fel ställe, och dess position gjorde skillnad till botten.

Vad ska man göra?

Andra sa att jag inte skulle nämna det för revisorn. Jag visste att felen troligen skulle vara uppenbara, och jag ville lägga den där ute.

När revisorn kom fram på mitt kontor för vårt första möte gav jag honom en kort rundtur på kontoret och sedan gick vi in ​​i ett konferensrum vi använder för att träffa kunder.

Jag sa till revisoren om det misstag jag hittade på vår avkastning.

Revisorn noterade felen och fortsatte. Han agerade väldigt affärsmässigt. Gilla det var inte en stor sak.

Efter att revisoren tittade över de dokument som jag hade organiserat gav han mig mitt nästa projekt. Jag skulle behöva summa upp varje bankinsättning och jämföra den med min deklarerade inkomst. Hans tonfall var trevlig, och han var inte skrämmande. Jag sa till revisoren, "säkert". Så efter mötet var över, tog jag ut alla mina bankredovisningar för året. Några av dem var i mitt arkivskåp. Några jag hämtade från min banks webbplats. Jag skapade ett kalkylblad. Jag kommer inte ihåg exakt hur lång tid det tog, men det var några veckor. Vi har flera bankkonton, och vi vänder pengar fram och tillbaka mellan kontot jag använder oftast och ett annat konto.Jag tittade på varje insättning på varje kontoutdrag och skrev informationen i mitt kalkylblad. går igenom det, om och om igen, flagga alla överföringar från ett konto till det andra.

Syftet med detta kalkylblad var att förklara hur summan på kontoutskrifterna var över den inkomstbelopp som vi hävdade på våra avkastningar. Denna insättning var ett lån som betalades tillbaka till mig. Den insättningen var från en garageförsäljning.

Några år på vägen var det svårt att komma ihåg några insättningar utan lite forskning. Nu flaggar jag varje insättning som inte är inkomst med en fullständig förklaring.

Revisorn hade en lista över avdrag som han skulle titta på specifikt, så jag var tvungen att hitta kvitton. Några av kvitton var borta. Lyckligtvis hittade jag många av de försvunna kvitton - och några var för saker som jag inte gjorde gällande på vår avkastning. Kanske de avdrag som jag inte påstod skulle balansera de avdrag som jag inte kunde hitta kvitton för?

Under tiden var det skatttid. Vi filerade inte vår nuvarande avkastning medan vi granskades, eftersom det öppnar dörren för granskning av avkastningen. Och det var ingen tid att göra det ändå. Så vi lämnade en förlängning.

Revisionen hade pågått i några månader. All den tiden jag tillbringade letar efter dokument, organiserade dem och förklara vad som hände till revisorn.

Till sist fick vi ett annat brev från IRS i posten. Inga ändringar skulle göras till min återkomst.

Jag var lättad. Revisorn kunde ha debiterat oss skatt och gjorde det inte. Jag kände mig som om jag hade mitt liv tillbaka. Jag har äntligen arbetat genom en IRS-revision.

Att hålla dig lugn, behandla revisoren med respekt och visa revisoren, du försöker få saker som är så bra som möjligt gör stor inverkan.

Vår nästa avkastning blir perfekt och lätt att undersöka om en revision sker.

Vad Susan gjorde rätt

Susan är "väldigt affärsmässig", observerar

Mike Habib , en registrerad agent och stipendiat från National Tax Practice Institute. Hon var "ärlig med revisor, bra sak. Gick en rundtur i verksamheten, så han fick en uppfattning om verksamheten. Gav honom bankdeklarationer, så han hade bevis på betalning trots att intäkterna förlorades." Om en kund ber om representation i en revision är det första att utarbeta en ny avkastning från början, så vi kan visa revisorn "hur avkastningen borde ha sett ut," sa Habib. "Hon gjorde nästan det," Habib fortsatte med att jämföra sina dokument till avkastningen linje för rad. "Hon kan ha etablerat trovärdighet hos revisorn som en ärlig person", säger

Frederick Daily , en skatterådgivare och författare till Surviving a IRS Tax Audit "eller revisor hade bestämt sig tidigt på att hon var en trovärdig skattebetalare, säger jag till mitt folk, hur kommer det här att visa sig? Nåväl, du vet att jag kunde ta denna revision framför 10 olika revisorer och få 10 olika resultat. ], såväl som vetenskap. [IRS-agenter har] mycket utrymme för skönsmässig bedömning. Hon måste ha varit trovärdig nog för att acceptera förklaringar utan dokumentation. Vad gör först när du granskas.

Läs brevet från IRS och den medföljande informationsdokumentförfrågan.

• Ta reda på din kopia av avkastningen för det aktuella året.
• Vad gör IRS vill du göra?
• Se över din skattedeklaration.
• "Första jag ser på … är … bokstaven och tittar på avkastningen, räkna ut varför de blev granskade, då noll in på det ", säger

, säger Fred Daily. Next, identifiera vilken typ av revision IRS genomför. Du kan identifiera vilken typ av revision som IRS vill att du ska gör.

Vill IRS att du skickar in kvitton och dokument för att de ska granska? Det är vad vi kallar en korrespondensrevision.

• Vill IRS planera ett möte för att du ska komma in på deras kontor och ta med dina dokument med dig? Detta är en kontorsrevision.
• Vill IRS skicka en agent för att besöka dig på ditt kontor? Detta kallas en fältrevision. "
• Du borde … vara väldigt orolig th [a] field audit , säger Fred Daily. Detta är den högsta grad av allvar.

Identifiera typ av revision låter dig veta två saker genast:

Hur seriös IRS är och hur du ska kommunicera med IRS-agenten.

"[Den] vanligaste revisionen nu … är korrespondensrevisioner. Vanligtvis snyggt och torkat", säger Daily. I en korrespondensrevision skickar du kopior av dina kvitton eller annan dokumentation till IRS, tillsammans med eventuella anteckningar eller förklaringar. En IRS-agent granskar din dokumentation och meddelar dig via post om det finns en anpassning till din avkastning.

En kontorsrevision är en döende sak, de skulle helt och hållet eliminera det, säger Daily. I en kontorsrevision tar du in din dokumentation och kvitto till ett lokalt IRS-kontor, och du sätter dig ner med revisorn och går över allt i person. Du hittar omedelbart vad revisoren tänker och vilka justeringar de föreslår.

En fältrevision är där en IRS-agent kommer att besöka dig på ditt företag eller på din revisors kontor. "Det är ett annat djur", säger Daily. "De använder sina bästa revisorer." Han fortsatte, "nästan alltid [målet är en] egenföretagare."

Tips för framgång i en skattrevision

"Var beredda och organiserade innan du träffade revisorn."

• "Om det finns en revisionsteknikguide publicerad för din situation, läs den. Det kommer att berätta för dig vilka specifika frågor revisoren kommer att fråga. "
• " Gör revisorens jobb enkelt. "
• " Om du ser och handlar förberedd kommer revisorns första intryck att vara positiv snarare än negativ. " >
• - Pat Michael, registrerad agent

"Upprätta tidsfrister från hämtningen." IRS är drivande agenter för att slutföra granskningar inom 90 dagar, sa Habib till mig. "Om han verkligen inte har något fall, stäng det och fortsätt."

"Var inte rädd att trycka tillbaka." Ställ frågor och sök förtydligande.

• Fråga din revisor om påföljder. Vissa människor accepterar bara påföljderna utan fråga.
• -
• Mike Habib, registrerad agent

Hitta rätt skattepersonal att företräda dig i en granskning

Bedöm din komfortnivå. Vill du hantera det här själv? Vill du helst ha någon annan att prata med IRS för dig? Om du väljer att anställa någon för att hjälpa dig med en skatterevision, bör du leta efter antingen en registrerad agent, certifierad revisor eller advokat. Professionella med dessa referenser får företräda dig före IRS i en skattrevision. Dessutom kompletterar vissa yrkesutbildning vidareutbildning för att bli stipendiater i National Tax Practice Institute. Detta är ett utbildningsprogram för utbildning av skatteexperter hur man hanterar revisioner och andra typer av skatteproblem.

En sak du kanske vill göra är att samråda med en skatteproffs för en timme eller två. Fred Daily sa att han under ett inledande samråd kan få en "allmän känsla av vad den eventuella skadorna är i fallet och rådgöra med folket om de ska få en rep att hantera det."

Några anledningar att anställa en korrekt behörig skatt professionell:

De kan träffa revisoren med dig.

Eller de kan träffa revisorn själv. Du behöver inte delta om du inte vill.

Du känner dig inte bekväm med att hantera IRS.

• Du behöver hjälp med att organisera din dokumentation.
• "Om du inte har vad de ber om, … se en skatteproff," säger Fred Daily. Skatteproffs är utbildade i hur man hanterar denna situation och kan ge dig råd om vad dina alternativ är.
• Mina källor:
• Frederick Daily är författaren till
• Surviving a IRS Tax Audit

(Nolo Press) och en skatterådgivare i privatpraxis. Han kan nås via sin webbplats: taxattorneydaily. com.

Mike Habib är en registrerad agent och stipendiat från National Tax Practice Institute i privatpraxis i södra Kalifornien. Han kan nås via sin webbplats: mystaxrelief. com.

Pat Michael är en registrerad agent i privatpraktik i San Diego, Kalifornien.

Referensmaterial:

Dina rättigheter som skattebetalare, Offentliggörande 1, pdf, IRS. gov

Undersökning av returer, överklagande rättigheter och krav på återbetalning, publikation 556, IRS. gov

Examinationsprocessen (revisioner per post), publikation 3498-A, pdf, IRS. gov

• IRS-revisioner (en översikt), IRS. gov
• IRS-revisionsfrågor (vanliga frågor), IRS. gov
• Guidelines for Audit Technique (industri- och emissionsspecifik vägledning), IRS. gov
• Kontantintensiva företag Revisionstekniker Guide, IRS. gov