Hur man använder 72 (t) betalningar för tidiga IRA-uttag

Regelvis lika regelbunden betalning tillåter dig att ta ut pengar från en IRA före 59 ½ och undvika 10% Detta tillvägagångssätt kallas också 72 (t) betalningar eftersom regeln faller under IRS-kodavsnitt 72 (t).

För att kunna använda 72 (t) betalningar, även kallade SEPP-betalningar, måste du ta ut pengarna enligt ett specifikt schema . IRS ger dig tre olika metoder för att beräkna ditt specifika uttagsschema.

Nedan täcker jag var och en av dessa tre metoder och vad du behöver veta innan du använder någon av dem.

Innan du börjar 72 (t) SEPP-betalningar från en IRA

När du börjar ta 72 (t) SEPP-betalningar måste du hålla fast vid betalningsplanen i 5 år eller tills du når åldern 59 ½, vilket som kommer senare (om du inte är inaktiverad eller dör). Om du avviker från ditt schema innan rätt tid har passerat kan bötesbeloppet påläggas alla belopp som dras tillbaka till den punkten. Av denna anledning, innan du börjar en 72 (t) uttagningsplan:

• kontrollera om du kvalificerar dig för någon av de andra undantagen till IRA: s tidiga uttagstraff, till exempel undantag för sjukvårdskostnader, första gången hemköp etc.
• var noga med att du inte är i ekonomiska problem och ha fordringsägare. Medan det är möjligt att dra tillbaka från en IRA i ett försök att "rädda" saker, kan du ändå hamna i konkurs utan några medel bevarade för dina senare år.

Så här beräknar du och väljer det bästa alternativet för 72 (t) Återkallelser

Om ingen av ovanstående alternativ gäller för dig, kolla in dina alternativ för en serie av väsentligen lika periodiska betalningar. Du behöver inte faktiskt gå igenom dessa beräkningar, eftersom du kan använda en av de online 72 (t) räknare som anges nedan, men det är viktigt att förstå hur beräkningarna fungerar.

1. Obligatorisk minsta fördelning (RMD): Börja med att se upp din åldrade ålder på lämpliga IRS-tabellen, vilket då kommer att berätta vilken divisor som ska användas för din ålder. Därefter delar du din tidigare årsredovisningssaldo av divisören och det är din fördelning för året. Den här metoden kräver att du omberäknar det begärda uttagningsbeloppet varje år baserat på ditt nya tidigare årsskifte och uppnått ålder. Det här är det enda av de tre metoder där återbetalningsbeloppet kommer att variera från år till år.
2. Amortisering: Denna uttagsmetod skapar ett årligt återkallande schema som beräknas precis som betalningsplanen på en inteckning. Du tar det senast rapporterade kontosaldot (t.ex. saldot på kvartals- eller månadskontoutdraget), antar en rimlig ränta (IRS säger att du inte kan använda en kurs som överstiger 120% av medellång sikt. Tillämplig Federal Rate (AFR) )) och skapa ett årligt utbetalningsschema baserat på lämplig livslängdstabell (ensam liv, gemensamt liv med din icke-make / maka eller ensam livstabell om din make är mer än 10 år yngre än du).
3. Annuitering: Det här alternativet använder en metod som en pension eller ett försäkringsbolag använder för att bestämma livränta utbetalningsbelopp. Du tar det senast rapporterade kontosaldot och delar upp det med en annuitetsfaktor som publiceras i dödlighetstabellen i bilaga B i Rev. Rul. 2002-62.

Både alternativen för avskrivning och avskrivning ovan resulterar i ett fast årligt utbetalningsbelopp och du måste hålla sig till det schemat till längre tid än 5 år eller tills du fyller 59 år om du inte gör en engångsbrytare till RMD utbetalningsmetod.

Online 72 (t) Kalkylator

Det finns ingen anledning att försöka beräkna dessa alternativ på egen hand. Använd en av de två onlinekalkylatorerna nedan för att beräkna alla tre scheman för dig.

• 72 (t) Kalkylator av CalcXML: Med denna kalkylator kan du tilldela en tillväxttakt utöver den "rimliga" räntan som används i beräkningsalternativen. Tillväxttakten används för att visa dig vad ditt kontosaldo kommer att växa till (efter tillämpliga uttag) om det uppnår denna avkastning. Denna kalkylator ger också en graf och schema för varje alternativ och erbjuder möjligheten att skapa din egen PDF-rapport.
• 72 (t) Kalkylator med Bankrate: Denna kalkylator har glidstänger som gör att du enkelt kan justera ingångarna, men dess bästa funktion är texten nedanför grafen, vilket ger en hel del ytterligare detaljerad information.