Hur rapporterar jag stora kassatransaktioner till IRS?

IRS Form 8300 är resultatet av Amerikanska regeringens ökade oro över penningtvätt efter händelserna den 9/11. Penningtvätt avser praktiken att använda pengar för att överföra medel från olaglig verksamhet till juridiska personer, särskilt till stöd för terrorism.

Patriot Act från 2001 blev överlämnad efter den 9/11, sträckande befintliga lagar i kraft vid den tiden för att motverka terrorism liksom andra olagliga handlingar.

Överensstämmelse med lagen "ger värdefull information som kan stoppa de som undviker skatter och de som dra nytta av droghandeln och annan brottslig verksamhet", enligt Internal Revenue Service.

Men även före den 9/11 var regeringens regering bekymrad över penningtvätt. Penningtvättskontrolllagen antogs år 1986. De flesta av lagstiftningen riktades till banker och andra finansinstitut. Men en avsättning för att övervaka stora kontanta transaktioner ingår också.

Vem måste filera kontantransaktionsrapporter?

Den som är i en handel eller affärsverksamhet som mottar $ 10 000 eller mer kontant i en enda transaktion eller flera relaterade transaktioner måste anmäla kvittot av pengarna till IRS. "Business" definieras som en juridisk struktur, inklusive enmansföretag och företag. Estater, förtroende och föreningar är också föremål för patriotlagen.

Rapportformuläret är Form 8300.

När krävs formulär 8300?

Form 8300 - Betalning av kontantbetalning Över $ 10 000 måste lämnas till IRS som anmälan av alla kontantbetalningar som erhölls av ditt företag i detta belopp eller mer.

Kontanter definieras som mynt eller valuta. Det inkluderar inte personliga kontroller, det inkluderar inte kassörskontroller, bankförslag, resekontroll eller postanvisningar med anspråk på $ 10 000 eller mer.

Finansinstitutets fil FinCEN Report 112 när dessa instrument köps med valuta, vilket gör Form 8300 redundant.

Formular 8300 krävs när de står i anspråk på mindre än $ 10 000, men den totala transaktionen uppgår till mer än $ 10 000 och saldot betalas kontant.

Dessa transaktioner förekommer ofta i vissa företag, inklusive de som säljer smycken, möbler, vattenfartyg, flygplan, bilar, fastigheter och försäkringar. Pawnbrokers kommer sannolikt att stöta på situationer som kräver Form 8300, liksom advokater och resebyråer.

Följ denna checklista för att avgöra om du måste anmäla dig:

• Du är engagerad i en enda transaktion på minst $ 10 000 eller relaterade transaktioner på totalt $ 10 000 eller mer.
• All eller en del av betalningen gjordes kontant.
• Betalningen erhölls i ett schablonbelopp eller i delbetalningar som betalas inom ett år.Om betalning sker i avdrag för samma transaktion, använd det totala beloppet, inte mängderna av enskilda avbetalningar.
• Pengarna erhölls från samma köpare eller agent.
• Pengarna erhölls som en del av en enda transaktion eller relaterade transaktioner, till exempel om du bokar både flyg och hotellrum för en enskild kund som resebesökare och betalar dem separat.

Form 8300 Instruktioner

Du måste ange det rätta skattebetalarens ID-nummer eller socialförsäkringsnummer för personen från vilken du mottog kontanter och filformulär 8300 inom 15 dagar från mottagandet av betalningen.

Om den 15: e dagen faller på en helg eller en juridisk semester, har du fram till nästa arbetsdag. Du kan skicka formuläret elektroniskt eller skicka blanketten till IRS på Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Om du misstänker transaktionen av någon anledning, behöver du inte vänta med att filen Form 8300. Rapportera dina problem till IRS-brottsavdelningen så snart som möjligt.

Tillbaka till Gemensamma företagsskattefel