Sätt Avskrivningsförmåner ditt företag

Gail Rosen, CPA svarar på frågor om att köpa affärsmässiga tillgångar, avskrivningar och accelererade avskrivningar och hur avskrivningar gynnar ditt företag. De affärsmässiga tillgångarna som diskuteras här är en särskild typ av affärsfastigheter, inklusive byggnader, men inte land. Mark är inte föremål för avskrivningar.

1. Jag har hört att avskrivningar är en icke-kassakostnad. Vad betyder det här?

De flesta affärskostnader är avdragsgilla eftersom de är en vanlig och nödvändig företagskostnad som du spenderar pengar för under det aktuella året och du får ett avdrag för den kostnaden under det året.

Till exempel; du köper kontorsmateriel för $ 200 och du får ett vanligt och nödvändigt företagsavdrag för de $ 200 av leveranser eftersom du spenderade pengar för det under det aktuella året.

Avskrivningar är något som du kan få avdrag för under det aktuella året, även om du kanske inte har spenderat pengar för att köpa det under det året. Till exempel köpte du ett datorsystem 2017 för 5 000 dollar. Livet på en dator är 5 år, så du får en avskrivning på $ 5 000 under de närmaste fem åren (tar utgiften för att minska dina företagsskatter ).

Även om du i 2017 inte spenderade pengar för datorn (eftersom du köpte den för kontanter) får du avdrag för den datorn du köpte 2017, eftersom den skrivs av över 5 år från och med 2009 när du köpte den. Därför får du i 2010 ett avdrag för en icke-kassakostnad.

2. Hur påverkar avskrivningarna mitt företags resultaträkning? Mitt företags balansräkning?

Deprecierande tillgångar ger dig mer inkomst på ditt resultaträkning och ökar dina tillgångar på din balansräkning.

Den dator du köpte 2017 för $ 5 000 mindre avskrivningarna på $ 1 000 som tas 2017 lämnar en nettoinkomst på $ 4 000 och ökar dina tillgångar på din balansräkning med samma $ 4 000. Vilken tredje part ser på ett företags finansiella rapporter gillar att se ökad nettoresultat och en ökning av tillgångarna över skulder.

3. Vad är accelererad avskrivning? Om det accelereras betyder det att jag kan ta mer avskrivningar på en produkt? Gäller accelererade avskrivningar på vissa produkter mer än andra?

När du avskriv, eller "skriv ut" en tillgång över dess nyttjandeperiod, kan du ta mer avskrivningar under de första åren med accelererad avskrivning. Avskrivningar på köp av affärsmedel kan accelereras, så att du kan dra av mer av inköpspriset tidigare, ibland helt under det första året.

Varje klass av tillgångar har ett liv och ett bord som anger hur många accelererade avskrivningar du har rätt till varje år (din CPA kan visa dig den här tabellen).Du kan också göra ett val enligt avsnitt 179 för att ta alla avskrivningar under inköpsåret och du kan också vara berättigad att ta avdrag för avskrivningar för köp av nya tillgångar.

4. Vad är fördelen med accelererade avskrivningar?

Fördelen med snabbare avskrivningar är att du får mer av ett skatteavdrag tidigare år och därför får du en avkastning på mer av dina skattepengar tidigare mot senare.

Det är viktigt att inse att avskrivningar inte är nu eller aldrig … det är nu eller senare. Och ibland tar avdraget senare år är bättre.

Om du förväntar dig att vara i en högre inkomstkonsol senare år, skulle det inte vara i ditt intresse att påskynda avdraget utan istället att avskriva tillgången som använder linjärmetoden (det vill säga en lika stor mängd avskrivningar varje år) Därför sparar du avdrag för åren du befinner dig i en högre skattekonsol.

5. Vilka typer av poster behöver jag behålla för att beräkna avskrivningar?

Du måste behålla en kopia av fakturan som visar exakt vad du köpte plus betalningsbevis. Många stater kommer att kolla affärstillgångar du köper för att se till att du betalat den gällande momsen på tillgången. Även om du köpte tillgången i ett annat land måste du betala använda skatt till din stat om säljskatt inte debiterades.

6. När tar jag avskrivningar? När tar avskrivningar ut som en kostnad?

Du tar avskrivningskostnaden i slutet av året, så det kan inkluderas i dina skatter.

Men när man vet hur mycket man ska ta avskrivningarna under tillgångens livstid, det är miljon dollarfrågan. Valet är att ta avskrivningarna alla under inköpsåret (enligt avsnitt 179) eller ta avskrivningarna över tillgångens livslängd, med möjlighet att påskynda avskrivningsavdraget till de tidigare köpåren.

Noggrann skatteplanering kommer att berätta vilket alternativ som är mest fördelaktigt för dig beroende på din beräknade skattefäste varje år och förutse förändringar i skattelagstiftningen. Konsultera med din skattesekreterare för att hjälpa dig att bestämma avskrivningsavdrag för specifika affärstillgångar.

7. Det verkar som mycket arbete för att räkna ut avskrivningar. är det värt besväret?

Bestämningen av avskrivningsmetoden som fungerar bäst för dig kan vara tidskrävande. Men fördelarna med att ta avskrivningsavdraget under de år som mest gynnar din bokslut och avkastning är värda ansträngningen. Att ha en förstklassig CPA på ditt lag är alltid viktigt!

8. Vad säger IRS om avskrivningar?

En slutlig notering: Att ta skatteavdrag vid köp av affärsmedel är mer komplicerat än du kanske tror. IRS pålägger begränsningar och restriktioner på det belopp och den typ av avskrivning du kan ta på affärsmedel.

Ansvarsbegränsning: Informationen i denna artikel och på denna sida är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning.Varje affärssituation är unik, och lagar och förordningar ändras ständigt. Konsultera med din skatt och juridiska rådgivare innan du fattar beslut som kan påverka ditt företag.