Kontanter Budget vs Kassaflödesanalys

Kontanthantering tar mycket av en företagsägares tid, men det är nödvändigt. Att hålla reda på kassaflödet är viktigt för överlevnaden av ditt lilla företag. Ibland kan de termer som används för att beskriva kontanthantering vara lite förvirrande. Exempelvis talar revisorerna ibland om kassaflödesanalysen och kontantbudgeten. Vad menar de, exakt, och hur skiljer de sig från varandra?

Grundläggande kontantbudget

Kontantbudgeten är viktig eftersom det hjälper företagaren att hantera företagets nettokapital. Företagsägare utarbetar normalt en kontantbudget varje månad, även om vissa företagare väljer att förbereda kontanterbudgeten kvartalsvis. Du kan tänka på kontantbudgeten som ett kortfristigt finansiellt instrument. Det är mindre formellt än ett omfattande redogörelse för kassaflöden och därmed enklare och snabbare att förbereda. Det beskriver hur mycket pengar ditt företag tar in och hur mycket pengar det tar ut. Kontantbudgetet berättar därför hur mycket pengar som finns tillgängliga för företaget i slutet av varje månad.

Om kontantbudgeten visar en ökning av nettot rörelsekapital kan du använda den ökning för att minska driftskostnaderna - till exempel genom att återbetala lånade pengar. Om kontantbudgeten visar en minskning av rörelsekapitalet kan du behöva hitta något sätt att öka tillgängliga pengar - genom att dra på en kredit, ta ut ett banklån eller genom factoring.

Factoring, som är särskilt vanligt inom klädindustrin, består av att sälja dina kundfordringar till en rabatt till en tredje part. Eftersom factoringpartiet tar över äganderätten till fordran från företagets ägare och därför ser till dina kunder snarare än till ditt företag för betalning, är det ett bra sätt att hämta kapital när din kreditstatus kanske inte stöder ett lån.

Exempel på en kontantbudget

Så här ser ett enkelt kontanteringsbudget ut:

Källor för kontanter
Börjande pengar	$ 6 000
Kontantförsäljning	$ 4 000
Assetförsäljning	$ 2 000
Kundfordringar samlade	$ 12 000
Summa kontanter tillgängliga	$ 24 000
Användningar av kontanter
Material	$ 4 000
Arbete	$ 6 000
Fast kostnad	$ 3 000
Försäljning och administration	$ 3 000 > Tillgångsköp
$ 2 000	Summa kontanter används
$ 18 000	Netto kontant
$ 6 000	I det här exemplet överstiger de slutliga tillgängliga kontanterna ($ 24 000) Avslutade kontanter används ($ 18 000) med $ 6 000, vilket motsvarar de tillgängliga kontanterna och början kontantpositionen för följande månad.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen är ett mer omfattande redogörelse tillsammans med resultaträkningen och balansräkningen.I allmänhet är Kassaflödesanalysen en mer formell presentation av de kredit- och debetposter som presenteras i kontantbudgeten. Det ser på många av de samma källorna och användningen av kontanter som presenteras i kontanterbudgeten under en längre tid, normalt i slutet av budgetkvartalet och igen ett års utgång. För en mer omfattande förklaring av hur kassaflöden redovisas, läs Förberedelse av en kassaflödesanalys.

Skillnader mellan kontantbudgetar och kassaflödesanalyser

En av skillnaderna mellan kontantbudgeten och kassaflödesanalysen är att för offentliga företag är kassaflödesanalysen en del av det obligatoriska finansieringsöversikt som måste vara beredda och presenterade enligt FASB: s standard (Standards Board of Independent Accounting Standards).

Även om de inte är juridiskt nödvändiga, följer de flesta redovisningsföretag som förbereder finansiella rapporter för privata företag samma FASB-standarder.

En annan stor skillnad mellan kortfristig kontantbudget och långfristig redovisning av kassaflöden är att den senare inkluderar avskrivningar. Även om avskrivningsutgiften inte förändrar ett företags nettokassaflöde står det faktiska värdet för ett företag nödvändigtvis för värdeminskningen av de flesta affärstillgångar över tiden.

För att kunna hantera ett företag på ett tillfredsställande sätt måste småföretagaren regelbundet upprätta både finansiella rapporter och analysera dem noggrant.