Kapitalvärdesberäkningar Arbetsblad

Låt oss börja enkelt. Vi ska bygga ett kalkylblad för att beräkna realisationsvinster. Ett mål är att se hur matematiken fungerar. Ett andra mål är att visa hur du organiserar dina investeringsuppgifter för skattemässiga ändamål.

Arbetsblad 1. Arbetsblad för enkla kapitalvinster

Arbetsblad för kapitalvinster för XYZ-lager
# aktier	Köpdatum	Köp pris	Kommissionen	Kostnadsunderlag		# aktier	Datum såld	Sälj pris > kommissionen		vinst / förlust	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

I detta exempel organiserar vi två bitar av investeringsdata. Vi har en enda transaktion där 100 aktier i XYZ-aktien köptes. och en andra transaktion där 100 aktier av XYZ-aktier såldes. I det här exemplet finns inga andra investeringsköp eller försäljning. Så det är enkelt för oss att matcha försäljningen med köpet. Vi organiserar data, som kommer från uppgifter eller uttalanden från mäklarfirman. Och sedan i den sista kolumnen beräknar vi vinst eller förlust. Här är den positiva vinsten lika med försäljningspriset minus köppriset minus inköpskommissionen minus försäljningskommissionen = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Personen gav en vinst (en vinst) på 25 dollar på denna investering.

Låt oss nu gå vidare till ett mer komplicerat scenario.

Här organiserar vi data från flera köptransaktioner. Arbetsblad 2. Kapitalvinst Arbetsblad: Flera inköp

Arbetsblad för kapitalvinster för XYZ-aktier

# aktier
Datum köpt	Köp pris	Kommissionen	Kostnadsunderlag	> # aktier	Säljs pris	Kommissionen		Förlust	100	01/03/15	1200
25	1225		150	01/10/16	2100	25			100	02/03/15	1225
25 < 1250									Meddelande Jag har lämnat kolumnen för vinst / förlust för nu. Förstärkningen eller förlusten är exakt vad vi försöker räkna ut. Vad märker vi här? Den här personen investerade i XYZ-aktier, köpte 100 aktier i januari och ytterligare 100 aktier i februari. Följande januari sålde personen 150 aktier. Så vad är frågan?	Frågan är:	vilka aktier sålde den här personen?

Säljer hon alla 100 av januari-aktierna plus 50 i februari-aktierna. eller 100 av februari aktier och 50 av januari aktier, eller 75 aktier från varje parti eller någon annan kombination?

Här är vad IRS säger att göra:

"Grunden för aktier eller obligationer du äger är i allmänhet inköpspriset plus inköpskostnader, till exempel provisioner och registreringar eller överföringsavgifter …" Så långt så bra: vi har inköpspriset plus kostnaderna för inköp, i det här fallet provisioner, organiserade i vårt arbetsblad. IRS fortsätter:

"

Identifiera aktier eller obligationer som säljs.

Om du kan identifiera aktiernas aktier eller de obligationer du sålde på ett tillfredsställande sätt, är deras underlag kostnaden eller annan grund för den särskilda aktier i aktier eller obligationer … "

Och senare säger IRS:

Om du köper och säljer värdepapper vid olika tidpunkter i olika kvantiteter och du inte kan identifiera de aktier du säljer på ett tillfredsställande sätt, utgör grunden för de värdepapper du säljer Grunden för de värdepapper du förvärvade först. Med undantag för vissa fondandelar som diskuteras senare kan du inte använda det genomsnittliga priset per aktie för att räkna vinst eller förlust vid försäljning av aktierna. "

Dessa citat är hämtade från Stocks and Obligations-delen under Basis för investeringsfastigheter i kapitel 4 i publikation 550. Nu ska vi räkna ut det här. Om vi ​​hade sagt till vår mäklare, "sälja dessa specifika aktier", då är det de aktier som vi skulle använda för att beräkna våra realisationsvinster. Om vi ​​till exempel sa till mäklaren att sälja alla 100 av de aktier vi köpte i februari och 50 av de aktier vi köpte i januari, skulle vår vinst vara 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.

Ser du vad jag gjorde med matematiken? Jag vill beräkna grunden för 50 aktier från januari köp. Jag tog kostnadsbasen för (1225, vilket inkluderar provisionen), uppdelat efter antalet köpta aktier (detta resulterar i en kostnad per aktie) och multiplicerat detta med 50 (antalet aktier vi sålde). Det resulterar i en grund av 612. 50. Jag subtraherar 612. 50 och $ 1250 av basen från alla 100 aktier vi köpte i februari, och den resulterande vinsten är 225 dollar.

Okej det är så vi bygger en formel med hjälp av specifik identifiering. Men vad händer om vi inte berättade för vår mäklare att sälja specifika aktier. I den situationen säger IRS att vi använder den första in, först ut-metoden:

"Grunden för de värdepapper du säljer är grunden för de värdepapper du förvärvade först."

Hur ser det ut i Villkor för en formel för beräkning av vinst? Tja, vi märker på höger sida av kalkylbladet vi sålde 150 aktier. Sedan ser vi till vänster sida vi först köpte 100 aktier och köpte sedan ytterligare 100 aktier. Vi tar utgångspunkten för de aktier vi förvärvade först: det vill säga alla 100 aktier i januari-inköpen, med en kostnadsbas på 1 $ 225. Så nu har vi identifierat grund för 100 aktier av de 150 aktierna som vi sålde. Då går vi vidare till värdepappersinköpet nästa. Vi behöver endast grund för 50 aktier, men inköpet för februari var 100 aktier. Så vi delar februarikostnadsbasen. Så här är vår formel för vinst genom att använda den första in, först ut-metoden:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.

Konsekvenser för att bygga ditt eget arbetsblad: Skapa ett kalkylblad för varje aktie, obligation eller annan investering du har. Håll alla inköp på vänster sida.

Beställ inköp i kronologisk ordning från första till sista.

Håll alla försäljningstransaktioner på höger sida.

• Om du använder kalkylarksprogram, använd formulär för att beräkna förstärkning eller förlust med data i de andra cellerna.