Business Expense Kanada - Företagsskatteavdragsregler

Detta är en allmän lista över avdragsgilla företagsutgifter för kanadensiska småföretag. Klicka på den länkade affärsutgiften i listan som ska tas till sidor med mer information om hur du använder den specifika företagskostnaden som skatteavdrag på din kanadensiska inkomstskatt.

Obs: Denna lista är inte allomfattande. Om objektet du tänker använda som företagets skatteavdrag inte finns på den här listan betyder det inte att det inte är en legitim affärskostnad.

Kanada Inkomstbyrån (CRA) definierar en avdragsgill företagskostnad som "någon rimlig nuvarande kostnad som du betalat eller kommer att behöva betala för att tjäna företagsinkomster".

Gemensamma företagskostnader

• Redovisningsavgifter (relaterade till affärsverksamhet)
• Reklamkostnader (se även: 10 Lågkostnadsmetoder för att marknadsföra ditt företag)
• Bilutgifter (företagsanvändning av fordonsutgifter och kapitaltillskott avdrag för köp av fordon - se vilka fordonsutgifter kan du göra anspråk på inkomstskatt i Kanada? och hur man gör anspråk på CCA (kapitalkostnadsbidrag) på ett fordon som köpts för företagsanvändning)
• osäkra fordringar pengar till dig som du inte kan samla in)
• Bankavgifter
• Företagsskatter och företagslicenser
• Cloud Computing Service Provider Avgifter
• Avgifter för samlingsbyråer
• Konferens- och kongressavgifter
• Expertråd (t.ex. konsultavgifter)
• Räntekostnader (på lån som lånas för att driva ditt företag)
• Försäkringskostnader (för byggnader, maskiner eller utrustning)

- Internetleverantörsavgifter (för företagsanvändning)

• Medlemskapsavgifter (för företagsrelaterade organisationer inkluderar även prenumerationer på företagsrelaterade publikationer)
• Kostnader för måltider och underhållning < Kontorskostnader för hyror
• Kostnader för kontorsmateriel
• Fraktkostnader och fraktkostnader (frakt och leverans)
• Privata hälsovårdsplaner (PHSP) - du kan dra av PHSP premier du betalar för att försäkra dig själv eller någon medlem av ditt hushåll så länge du är aktivt inblandad i ditt företag och det ger mer än 50% av din totala inkomst.
• Kampanjkostnader
• Fastighetsskatt
• Reparation och underhållskostnader
• Löner för anställda - inklusive löner av familjemedlemmar (anställa familjemedlemmar är ett utmärkt sätt att spara på skatter genom inkomstavdelning). Observera att du inte kan betala familjemedlemmar en lön utöver vad du skulle betala någon annan för att göra jobbet.
• Affärssoftware (till exempel kontorsuider och skatteberedskap och bokföringsprogram)
• Telefon / telekommunikationskostnader
• Resekostnader
• Verktyg
• Företagskostnader och skatteavdrag särskilt för hembaserade företag

Hembranschavdrag

Kostnader relaterade till hembaserade företag

• Observera att om du använder en hembaserad företag måste du separera affärsdelen av utgifterna från personalkostnader.Du kan till exempel inte dra av alla hypotekslån på ditt hem eller hela elräkningen - du kan dra av en del baserat på hur mycket ditt hem används för affärsändamål.
• Övriga skatteavdrag för löntagande anställda

Arbetstagaravlönade premier för Kanada eller Québec Pensionsplanbidrag

Sysselsättningsförsäkring

• Arbetskompensation
• Sjuk-, olycksfalls-, invalid- eller inkomstförsäkringsplaner
• Skatt Krediter
• Förutom avdrag för företagskostnader finns det olika skattekrediter som ditt företag kan kvalificera sig för, inklusive:

Skattekrediter för vetenskaplig forskning och experimentell utveckling - Om ditt företag är engagerat i kvalificerad vetenskaplig forskning och utveckling kan du vara berättigad till skattekredit

Investeringsskattekrediter - detta inkluderar krediter för lärande skapande av arbetstillfällen, investeringar i kvalificerad egendom, barnomsorgsrum etc. (se Investeringsskattekrediter för kanadensiska företag)

• Avdrag för kapitalkostnadsavdrag > När du arbetar med företagsutgifter som skatteavdrag, kommer du också vilja veta om avdrag för kapitalavdrag (CCA). Med CCA kan du dra av kostnaden för avskrivning av kapital tillgångar som byggnader, fordon, utrustning, möbler och maskiner.
• För mer information om CCA se:

8 Skatteregler för småföretag för att minska inkomstskatt i Kanada (avsnitt 5)

Hur man beräknar kapitalkostnadsavgift (CCA)

Hur man fordrar CCA-kostnader för motorfordon

• Behåll de kvitton
• Se till att du behåller alla kvitton för skadade företagskostnader - om du granskas eller på annat sätt ombeds att skaffa kvitton för att stödja dina anspråk och du inte kan skaffa dem kommer dina anspråk sannolikt att bli otillåtna.

• När du är i tvivel om en kostnad, kontrollera med din revisor

Kontrollera alltid med din revisor eller med Kanada Revenue Agency om du är i tvivel om skatteavdragspotentialen för en viss företagskostnad. Att vara alltför aggressiv när man drar ut kostnader är ett säkert sätt att locka uppmärksamheten hos CRA. Detta gäller särskilt för enskilda företag och bygg- och livsmedelsverksamhet (se 10 röda flaggor som kommer att få din kanadensiska småföretagare reviderad).

Rimlig förväntad vinst

För att dra av kostnader måste ditt företag ha en "rimlig förväntan på vinst", enligt CRA. Du kan inte dra av företagskostnaderna på obestämd tid utan att ditt företag i slutändan blir lönsamt.

Se även:

Inkomstskatt FAQs för småföretag

Guide till kanadensisk företagsskatt

8 Skattestrategier för att maximera ditt företags inkomstskattavdrag