Företagslön eller utdelningar - hur betalar du dig själv?

Om du har skapat ditt lilla företag som ett företag, har du möjlighet att betala själv. Du kan betala dig själv en företagslön eller du kan få lön i utdelning. (Du kan också betala en blandning av båda, men låt oss behålla denna förklaring enkel för tillfället.) Varje sätt att betala sig från ett bolag har fördelar och nackdelar. Här är en jämförelse av de två.

Företagslön eller betala i utdelningar?

Fördelar och nackdelar för löner från företag

Om företaget betalar en företagslön är den stora fördelen att du har en personlig inkomst.

Det betyder att:

• Du kommer att kunna bidra till en RRSP (beroende på din ålder).
• Du kommer att betala in i Kanada Pensionsplan (CPP). Eftersom din CPP-ålderspension är baserad på hur mycket och hur länge du har bidragit till planen kan detta vara en viktig pensionering.
• Den lön eller bonus som utbetalas kommer att vara ett skatteavdrag för bolaget.
• Förutom att betala själv kan du göra inkomstavdelning genom att betala lön till närstående anställda som en make eller barn. (Se Betala mindre kanadensisk inkomstskatt med inkomst splittring).

Den stora nackdelen att betala dig en lön från ditt företag är att du kommer att ha en personlig inkomst. Lön är en hundra procent beskattningsbar (till skillnad från utdelning, som beskattas till lägre skattesats) så det är möjligt att betala själv en lön kan öka din skattebelastning.

När det gäller Kanada Pensionsplan (CPP) noterar du att du måste betala båda delarna av CPP eftersom du kommer att vara både arbetsgivare och medarbetare.

En annan nackdel är att du måste betala löneavgift om du ska betala dig en företagslön. Du måste skapa ett lönekonto hos Canada Revenue Agency och göra alla relaterade pappersarbete, till exempel att förbereda T4-slipsar.

Och om du driver ett företag vars vinst varierar från år till år, kan du betala dig en lön som orsakar skatteproblem, eftersom du inte kommer att kunna dra tillbaka en affärsförlust i framtida år, som du kunde om du hade betalat dig själv genom utdelning.

Utdelningsfördelar och nackdelar

Om företaget betalar dig utdelning , är fördelarna:

• Utdelningar beskattas till en lägre skattesats än lön vilket kan leda till att du betalar mindre personlig skatt.
• Att inte behöva betala in i Canadas pensionsplan kan spara pengar.
• Betala dig själv med utdelning är relativt enkelt. Du skriver en check till dig själv från ditt företag och i slutet av året uppdaterar du ditt företags minutbok och förbereder en direktörs resolution för utdelningen som betalas.

Men finns det även nackdelar . Förutom det faktum att du kanske vill betala CPP (Canada Pension Plan) i alla fall för att inte betala det kommer att minska det antal CPP du har rätt till när du går i pension,

• Mottagande av utdelningar tillåter dig inte att bidra till en RRSP som du inte har någon inkomst, och;
• Att ta ut utdelningar istället för lön kan "döda" andra möjliga personliga inkomstskatt för dig, till exempel barnomsorgskostnadsavdrag.

Är en blandning av lön och utdelningar bäst?

Ofta betalas lön / bonus för företag för att försäkra sig om att företaget inte tjänar över 500 000 000 kronor, och då utdelas utbetalning om mer inkomster behövs.

Detta beror på att $ 500, 000 är Small Business Limit. Fram till den här inkomstnivån betalar ett privatstyrt kanadensiskt företag (CCPC) inkomstskatt till en mycket lägre skattesats än vad den skulle ha för inkomst över detta belopp (med en skattesats om cirka 16% beroende på vilken provins den opererar från).

Se typer av företag i Kanada och bolagsskatt för information om vad som utgör ett kanadensiskt kontrollerat privat bolag och en sammanfattning av dess inkomstskattfördelar.

Så det är nästan alltid meningsfullt att betala tillräckligt med lön till ägaren för att minska företagsinkomsten till denna $ 500 000 nivå.

Det "korrekta" svaret på lönen eller lönen i utdelningsfrågan är emellertid helt beroende av företagets egna personliga ekonomiska omständigheter. Vad är din inkomstnivå? Vad behöver du för ditt kassaflöde? Vad är företagets beräknade inkomst för året? Är RRSP-rum eller andra personliga inkomstavdrag viktiga? Hur gammal är du?

På grund av detta bestäms löne- eller utdelningsbeslutet bäst med professionell rådgivning, som t.ex. en revisor, finansiell planerare eller skattejurist.

Tillbaka till> Inkorporering i Kanada Vanliga frågor Index