Video: Twisted: The Untold Story of a Royal Vizier (Whole Show) 2024
Att förbereda exakt och grundligt IRS-formulär 433-A är ett viktigt och avgörande steg för att skicka in ett framgångsrikt erbjudande i kompromissansökan.
Form 433-A, "Sammanfattningsinformation för löneintäkter och egenföretagare", är formuläret som används för att dokumentera din unika ekonomiska situation. IRS använder denna blankett för att bestämma din rimliga samlingspotential på dina skatteskulder. Form 433-A är sex sidform.
Här är en sammanfattning av informationen som rapporterats i varje avsnitt av Form 433-A.
Form 433-A Avsnitt 1: Personlig information
Ange ditt fullständiga namn, adress, telefonnummer, bästa tid att ringa, civilstånd och socialt säkerhetsnummer. Du rapporterar också alla dina anhöriga, deras förhållande till dig, deras ålder och om de lever med dig. Du låter också IRS veta om du hyr eller äger ditt hus, eller har någon annan typ av bostadsarrangemang.Form 433-A Avsnitt 2: Företagsinformation
Erforderliga bilagor: Bevis på egenföretagarinkomst för de tre föregående månaderna.
Form 433-A Avsnitt 3: Anställningsinformation
Anmäl din arbetsgivares namn, din arbetsadress, ditt telefonnummer, hur länge du har jobbat med det här företaget och ditt yrke.Erforderliga bilagor: Bevis på löner och avdrag för de tre föregående månaderna.
Du borde hålla löneposter, resultaträkningar eller annan löneinformation för att dokumentera dina löner, inkomstskatt och andra löneavdrag.
Form 433-A Avsnitt 4: Övrig inkomstinformation
Rapportera andra inkomster som du får varje månad. Detta kan omfatta pensioner, livräntor, social trygghet, barnbidrag, underhållsavgifter eller hyresintäkter.Erforderliga bilagor: Bevis på inkomst för de tre föregående månaderna.
Du borde hålla stubbar för socialförsäkringar, pensions- eller livränta, kopior av barnstöd eller alimonskontroller eller en redovisning av hyresintäkter och kostnader.
Form 433-A Avsnitt 5: Bank-, Investerings-, Kredit- och försäkrings tillgångar
Rapportera alla dina likvida medel, t.ex. bankkonton, investeringskonto, kreditkortskonton och försäkringspolicyer.Bankkonton: Ange namn och adress till din bankkontor tillsammans med ditt bankkontonummer och nuvarande saldo. Inkludera information om alla kontroller, besparingar och penningmarknadskonton du äger. Inkludera konton i banker, kreditföreningar och spar- och låneinstitut.
Tilläggsbehov: bankdeklarationer för de tre föregående månaderna.
Investeringsbokföring: ge information om aktier, obligationer, fonder och andra investeringsmedel du äger. Inkludera eventuella insättningar, depåbevis, IRA, Keogh, 401k och livräntor. Penningmarknadsfonder bör redovisas i bankkontonavsnittet.
Erforderliga bilagor: Mäklarförklaring som visar ditt innehav, livränta som visar uppgivningsvärde, kontoutdrag som visar nuvarande värde och tidigt tillbakadragande av inlåningsbevis, 401k planräkning som visar kontovärde och värde på utestående lån.
Kontant till hands: Ge information om pengar du har som inte finns på ett bankkonto. Det här inkluderar kontanter som du har i ditt hem eller lagras i ett värdeskåp.
Kreditkortskonton: ger information om tillgänglig kredit. Ange namn, adress, kreditgräns och aktuellt saldo på alla dina kreditkort, varuhusbetalningskort och osäkra kreditkort. Rapportera inte billån och inteckningar, de kommer att redovisas i avsnitt 7.
Tilläggsbehov: Kreditkortsutlåtanden för de tre föregående månaderna.
Försäkringspolicyer: ge information om kontantvärdet av hela ditt liv eller universella livförsäkringar. Termins livförsäkringar samlar inte kontantvärde, och de bör därför inte rapporteras här.
Erforderliga bilagor: Uttalande från ditt försäkringsbolag som visar kontantvärdet, lånevärdet och / eller uppgivningsvärdet av din livförsäkringspolicy.
Form 433-A Avsnitt 6: Övriga juridiska uppgifter
Kontrollera lämpliga Ja och Nej-rutor och ge ytterligare information om eventuella pågående rättsliga åtgärder som du är part i. Du måste låta IRS veta om det finns några garneringar mot dina löner, eventuella domar mot dig, och om du någonsin har lämnat in för konkurs. IRS frågar också om pengar eller tillgångar som du har överfört till andra personer för mindre än deras faktiska värde, och om du förväntar dig att din inkomstsituation ska förändras de närmaste åren.Erforderliga bilagor: Om du svarade ja på någon av dessa frågor, lämna en detaljerad förklaring på ett separat papper.
Till exempel kanske du vill specificera eventuella rättegångar eller konkursförfaranden.
Form 433-A Avsnitt 7: Fordon, fastigheter, personliga och affärsmässiga tillgångar
Ge detaljerad information om bilar, lastbilar och fastigheter som du äger.För fordon, lämna märkes-, modell- och modellårsinformation tillsammans med körsträcka, lånebalans, långivare, inköpsdatum och summa av din månadsbetalning. Om du leaser en bil, lägg den informationen på rad 19. Fordon inkluderar alla typer av bilar, lastbilar, skåpbilar, husbilar, husvagnar, släpvagnar, motorcyklar och båtar.
Personliga tillgångar, såsom möbler, konstverk och smycken, rapporteras på rad 21.
Affärstillgångar, till exempel datorer och verktyg, listas på rad 22.
Ge information om ditt hus och andra verkliga egendom du äger.Ge information om alla hypotekslån och bostadsaktier i krediten i fastighetsdelen.
Erforderliga bilagor: Aktuella utlåtanden från långivare som visar månatlig betalning och nuvarande lånebalans.
För fordon skulle det vara en mycket bra idé att skriva ut en rapport som visar det verkliga marknadsvärdet på din bil. Se till att du förklarar vilket villkor din bil befinner sig i och vad det ungefärliga marknadsvärdet på bilen är. Jag använder Kelley Blue Book-rapporterna och skriver ut privata partier för de två närmaste bilförhållandena.
Om jag till exempel känner att bilen är i "bra" skick, kommer jag att skriva ut de bra och bra skickprisrapporterna. Detta ger IRS ett ungefärligt intervall, liksom en förklaring till varför jag tycker att bilen är i "bra" skick.
För fastigheter skulle det vara en mycket bra idé att tillhandahålla antingen en bedömning av den egentliga egendomen eller en rapport från en fastighetsmäklare som visar försäljning av jämförbara bostäder. Vanligtvis är den jämförbara försäljningsrapporten tillräcklig för ett grovt utkast till Erbjudandet i kompromiss, men IRS begär ibland en fullständig bedömning. Det är också en bra idé att detaljera villkoren för huset. Om du nyligen försökt att refinansiera din inteckning eller erhålla ett hemligt eget kapital kredit, kommer att ha några avvisningsbrev från långivare vara värdefulla att lägga till i ditt erbjudande i kompromissdokumentation. Detta visar att långivare är ovilliga att förlänga dig ytterligare kredit för närvarande.
Både billån och inteckningar gäller för ditt erbjudande i kompromiss på flera viktiga sätt. Först och främst vill IRS i allmänhet inte att du ska sälja din bil eller hem för att betala av din skatteskuld. I allmänhet föredrar IRS att du håller ditt hem och din bil och hittar andra sätt att betala dina skatter, till exempel att ta ut ett hemkapitalbransch.
IRS kommer därför att se på ditt marknadsmässiga marknadsvärde, jämföra det med din utestående hypotekslån och avgöra om det finns ytterligare eget kapital som du kan klara av. Även IRS kommer att rabatt värdet på ditt hus, bilar och andra fordon till deras snabba försäljningsvärde. Snabbförsäljningsvärdet beräknas på Form 433-A Arbetsblad och motsvarar 80% av fastighetens nuvarande verkliga marknadsvärde. Vissa skattebetalare kommer att finna att de är "upp och ner" på sina lån, att lånebalansen överstiger det snabba försäljningsvärdet för sin bil, lastbil eller fastighet.
Trots dessa allmänna regler har jag sett att IRS frågar skattebetalaren att sälja en andra eller tredje bil eller att sälja ett hus med betydande eget kapital innan ett erbjudande kunde godkännas. Det här är frågor för förhandlingar mellan IRS och skattebetalaren.
Var bara medveten om att IRS vill samla så mycket pengar som möjligt med tanke på skattebetalarens unika ekonomiska situation.
Form 433-A Avsnitt 8: Kundfordringar och noter fordringar
För egenföretagare, ge information om alla dina utestående kundfordringar.Form 433-A Avsnitt 9: Månadsinkomst och -kostnader
Ge detaljerad information om månadsinkomst och -kostnader i avsnitt 9, rad 24 till 45.Den månatliga budgeten, tillsammans med formulär 433-A-arbetsbladet och riklig dokumentation, är de viktigaste delarna i ditt erbjudande i kompromissansökan. Faktum är att din budget i avsnitt 9 och den rimliga insamlingspotentialen som beräknas på arbetsbladet handlar hand i hand för att ge IRS informationen för att bestämma hur mycket pengar de kan hämta för återbetalning.Jag förbereder alltid tre budgetar, var och en använder olika kriterier.
Det är viktigt att se vad varje budget representerar och hur den passar in med ditt övergripande erbjudande i kompromissansökan. Jag förbereder alla bud i kompromissbudgetar med hjälp av en kalkylarkmall som speglar de kategorier av information som begärs i avsnitt 9 i formulär 433A.
Budget # 1 ?? Faktiska intäkter och kostnader. Detta motsvarar din totala inkomst och totala utgifter för en månad. Här kommer spårning av dina utgifter med Quicken, Quickbooks eller ett kalkylblad att vara till nytta. Jag tar vanligtvis genomsnittet av de senaste tre månaderna av intäkter och kostnader och rapporterar dem i lämpliga kategorier i avsnitt 9. Detta ger skattebetalaren en god överblick över deras faktiska ekonomiska situation. Den avgörande informationen du söker är skillnaden mellan Totalinkomst (Linje 34) och Total Boendekostnad (Linje 45). Om du har ett positivt tal har skattebetalaren disponibel inkomst för månaden.
Jag skulle använda den disponibla inkomsten för att ta reda på om skattebetalaren kunde kvalificera sig för ett månatligt avtalsavtal.
Budget # 2 ?? Intäkter och kostnader som använder några IRS-gränser. IRS genererar generellt någon kostnad som inte är direkt relaterad till hälsan, välfärden och vården av en individ och hans eller hennes familj.
Till exempel kommer kostnader för kabel-tv, privatskolor och kreditkortsbetalningar inte att beaktas i skattebetalarens tillåtna budget. De poster som faktiskt ingår i den månatliga budgeten anges i fotnoter och anvisningar för linjer 35 till 44. Denna budget är utgångspunkten för att räkna ut hur mycket "extra kostnader" i jämförelse med budget nr 3 vi behöver förhandla om.
Tillåtna utgifter inkluderar:
- Livsmedel, kläder, hushållsartiklar och personligvårdsprodukter (rapporterade på Linje 35),
- Hyror, hypotekslån, fastighetsskatt, hyresgästförsäkring, husägares försäkring, HOA-avgifter, el och gasförsörjning, telefonanvändning, vatten, bränsleolja och avfallshantering (rapporterad på rad 36),
- Bilutbetalningar, leasingavgifter, bilförsäkringar, registrerings- och licensavgifter, underhåll, reparation, bensin, parkering, vägtullar eller busspris (rapporterad på rad 37),
- Sjukförsäkringspremier, betalningar för läkare och läkemedel, sjukhusvistelse och andra sjukvårdskostnader (rapporterade på rad 38),
- Skatter för federal inkomstskatt, Sociala avgifter och Medicare löneskatter, beräknade skattebetalningar, statlig inkomstskatt, lokal skatt på inkomstskatt (rapporterad på rad 39),
- Barnbidrag, underhåll och andra domstolsbeställda betalningar (rapporterade på rad 40), > Livförsäkringspremier (rapporterad på rad 42),
- Oth säkerställd skuld, till exempel lån säkrad med en 401k eller depositionsbevis (rapporterad på rad 43),
- och Övriga utgifter som är nödvändiga för skattebetalarens hälsa, välfärd och näring.Specificera eventuella ovanliga men nödvändiga utgifter. Ett bra exempel skulle vara årliga avgifter för att förnya en yrkeslicens. Om inte en kostnad är direkt relaterad till en persons jobb, karriär eller näring, är det osannolikt att IRS kommer att tillåta utgiften. (Rapporterad på rad 44).
- Budget # 3 - Intäkter och kostnader som använder IRS-sammansättning Financial Standards
IRS har utvecklat en uppsättning nationella och lokala kostnadsnormer för mat och kläder (rad 35), bostäder och verktyg ( linje 36) och transport (linje 37). Sammanfattningsvis kallas dessa utgiftsriktlinjer samlingsnormerna.
Tillåtna månadsutgifter för mat, bostäder och transporter är begränsade till det lägre av:
Din faktiska kostnad,
- eller lämplig samlingsfinansieringsstandard
- Därför behöver du veta din faktiska utgifter (samlade i budget nr 1).
Kostnader för mat och kläder
är begränsade av nationella standarder för tillåtna bostadskostnader. (Innehavare i Alaska och Hawaii har högre tillåtna kostnader för mat och kläder.) Den nationella standarden är uppdelad av antalet personer i en familj och månatlig bruttoinkomst. Bostadsutgifterna
är begränsade av lokala normer för bostadsutgifter. Standarden är uppdelad av antalet personer i en familj och länet där familjen bor. Transportkostnader
är begränsade av regionala standarder för transportkostnader. Standarden är uppdelad av antalet bilar i en familj, och den region där familjen bor. I budget nr 3 ska du ersätta siffrorna i Linjerna 35, 36 och 37 med den lägsta av den relevanta samlingsfinansieringsstandarden eller din faktiska kostnad från budget nr 1.
Även i budget nr 3, antar att IRS kommer att tillåta någon utgift som hävdas på rad 44 för övriga utgifter. Budget # 3 ger en bild av din ekonomiska situation från IRS-perspektivet.
Mycket ofta ser det ut att du har extra pengar under IRS-budgeten än vad du gör under din faktiska budget. Budget # 3 blir i allmänhet grunden för att beräkna din rimliga insamlingspotential på arbetsbladet till formulär 433A.
Analysera dina utgifter med hjälp av samlade ekonomiska standarder kommer sannolikt att ge mycket starka känslomässiga reaktioner.
Sammanfattning av obligatoriska bilagor till formulär 433A
Du måste bifoga formulär 433A följande dokumentation:
Kopia av din senaste avkastning (formulär 1040, 1040A eller 1040EZ med alla scheman), > Bevis på alla löpande utgifter under de senaste tre månaderna,
- Bevis på alla transportkostnader under de senaste tre månaderna,
- Bevis för alla kostnader för hälso- och sjukvård under de senaste tre månaderna och
- Bevis på alla domstolar beställde betalningar de senaste tre månaderna.