Bästa pensionsplaner för egenanställda

Det finns flera typer av pensionsplaner att välja mellan om du är egenföretagare. Den rätta kommer att bero på hur mycket du vill bidra, och om du har eller planerar att ha anställda. De fyra pensionsplaner som anges nedan är de mest använda pensionsplanerna för de som är egenföretagare.

1. SEP - Självbetald Pensionsplan

SEP, eller Självbetald Pensionsplan, är en bra pensionsplan om du inte har några anställda.

Papper för att öppna denna typ av plan är minimal. De flesta investmentbolag, mäklarfirmor och stora banker kommer att erbjuda en version av SEP för småföretagare.

Högsta bidrag: Minst 25% av arbetsinkomst eller $ 54.000 i 2017. (Det var $ 53.000 2015 och 2016.)

Obligatoriska bidrag: Ingen. Om du har anställda och de är kvalificerade måste du bidra med samma andel av deras bidrag till sitt SEP-konto som den procentandel av din ersättning som du bidrar till ditt SEP-konto.

Om du senare får anställda måste du göra ett bidrag för dem om de:

• Har arbetat för dig 3 av de senaste 5 åren
• Tjäna mer än 600 dollar per år 2015 , 2016 och 2017 ($ 550 per år 2014)
• Är 21 år eller äldre

Läs mer från IRS med pensionsplan FAQ om SEPs.

2. Individuell (k) Med vinstdelning

Denna individuella (k) plan är en förenklad version av en traditionell 401 (k) plan.

Det är en pensionsplan utformad endast för egenföretagare som inte har några anställda vilket innebär att det fungerar bra för företag med endast en ägare / anställd eller för företag där en man och hustru är den enda ägaren / anställda.

Denna plan tillåter två typer av bidrag: ett löneavdrag och ett vinstdelningsbidrag.

Med löneavdragsdelen av bidraget ger vissa planer dig möjlighet att göra ett traditionellt, avdragsgilla bidrag eller att upprätta en plan som möjliggör ett Roth-bidrag (efter skatt). Löneutbetalningsdelen av bidraget måste ske senast den 15 januari året efter det kalenderår som bidraget avser.

Bidragsandelens andel av bidraget kan uppgå till 25% av löneinkomsten (nettoinkomst efter företagsutgifter). Detta kan inte beräknas förrän året är slut och några andra skattberäkningar har gjorts. Du har fram till din skatteansökningsdatum och tillägg för att göra vinstdelningsdelen av ditt bidrag.

Högsta löneutbetalningsbidraget: $ 18 000 för 2015, 2016 och 2017 ($ 17, 500 för 2014). Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare 6 000 USD som löneavdragsavdrag för 2015, 2016 och 2017 (var 5 500 USD 2014).

Högsta vinstdelningsbidrag: 25% av arbetsinkomsterna, men totala avgifter (lönesättning plus vinstdelning) till denna plan får inte överstiga $ 54 000 för 2017 / $ 53 000 för 2015 och 2016/52 000 000 kronor för 2014 För det första kan du lägga till inbetalningsbidraget om du är berättigad att göra det.)

Eftersom denna plan tillåter två typer av bidrag, kan du i vissa fall lägga mer pengar på skattebefrämjande basis med en individuell (k) plan än med en SEP, även om du gör samma belopp från år till år.

Till exempel: Låt oss säga att du gör $ 100 000 netto av alla utgifter:

• Med en SEP kan du bidra med $ 25 000.
• Med en individ (k) kan du bidra med 18 000 dollar som lönefördröjning plus 25 000 dollar som vinstdelningsbidrag.
  (Beräkningen är inte så enkel som den här eftersom du måste ta hänsyn till skatt på egenföretagande. Du måste fråga din skattförädlare för att bestämma ditt slutliga tillåtna bidragsbelopp.)

Obligatoriska bidrag: Ingen. Du har valet att göra ett löneavdrag, vinstdelning, båda eller inte heller. Om du har anställda som blir kvalificerade måste du byta planer och göra bidrag för dem.

De flesta investeringsbolag, mäklarfirmor och stora banker kommer att erbjuda en version av Individuella (k) planen, men inte alla kommer att tillåta Roth-bidrag.

Om du får anställda måste du antingen säga upp din plan eller ändra din plan till en traditionell 401 (k) plan där du måste göra bidrag för dem om de:

• har arbetat mer än 1 000 timmar under året
• Har arbetat för dig mer än ett år (du kan ställa in denna gräns i två år om de är 100% anställda i arbetsgivaravgifterna när dessa bidrag har gjorts.
• Är 21 år eller äldre

3. Definierad förmånsplan

En förmånsbestämd plan är ett bra val om du gör en stor summa pengar och vill bidra mycket mer än du får bidra till en SEP eller individuell (k) plan. Med denna typ av planera måste du ha det som kallas en tredjepartsadministratör eller aktuar som hjälper dig att bestämma hur mycket tid och tid du har för dina bidrag.

Högsta bidrag: Avgiftsbestämda pensionsavgifter bestäms av din planadministratör baserat på en formel, så att maximalt bidrag varierar från person till person beroende på t ermar av din plan.

Obligatoriskt bidrag: Bidrag krävs varje år, och bidragsbeloppet är vanligtvis väsentligt. Denna typ av pensionsplan är bäst för egenföretagare eller företag som har stabila vinster och vill lägga undan en stor summa pengar varje år på skatteavdrag.

Om du får anställda måste du göra bidrag för dem enligt de villkor som anges i ditt plandokument. Generellt kan anställda bli berättigade till bidrag när de:

• Har arbetat mer än 1 000 timmar under året
• Har arbetat för dig mer än ett år (du kan ställa in denna gräns i två år om de är 100% i arbetsgivaravgifterna när dessa bidrag har gjorts
• Är 21 år eller äldre

4.Enkel plan

Denna enkla plan är ett bra val om du är ett litet företag med anställda, du vill bidra till en pensionsplan men vill inte bli belastad med ett krävande bidrag för anställda eller sadelas med högt administrationskostnader för din plan.

Högsta löneutbetalningsbidrag: $ 12, 500 för 2015, 2016 och 2017 ($ 12 000 i 2014). Om du är 50 år eller äldre är du berättigad att göra ett extra bidrag på $ 3 000 i 2015, 2016 och 2017 (2 500 USD 2014).

Om du får anställda måste du göra bidrag för dem när de har arbetat för dig de två föregående åren och tjänade $ 5 000 / år eller mer vart och ett av dessa två år.

För kvalificerade anställda måste du göra något av följande:

• Obligatoriskt matchningsbidrag: $ 1 för $ 1 upp till den första 3% av varje deltagande medarbetares ersättning. Med detta alternativ bidrar du bara till sin plan om de bidrar själva.
• 2% icke-elektivt bidrag för alla anställda: Med det här alternativet bidrar du till alla anställda som uppfyller behörighetskraven, även om de inte bidrar med sig själva.